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好的老師，那我當月開具發(fā)票過了幾天（在當月）給沖紅了，賬我還沒做，是不是可以不用按照日期做，直接做一筆正數(shù)和一筆負數(shù)，然后后面附上正數(shù)負數(shù)發(fā)票

同學， 是的 這個可以按一段時間歸集，直接做一筆正數(shù)和一筆負數(shù)，然后后面附上正數(shù)負數(shù)發(fā)票。 你的理解正確，很棒。

謝謝老師，請問公司為員工繳納的社保醫(yī)保，還有工資，可以從企業(yè)所得稅中扣除么，扣除的話應該怎么扣

同學，這個涉及到企業(yè)所得稅的完整的知識。員工的工資還有繳納的五險一金，這個都是據(jù)實扣除的。也就是根據(jù)實際的發(fā)生額來扣除企業(yè)所得稅。

但是給員工發(fā)放的商業(yè)保險，這個是不能夠稅前扣除的，以及給員工發(fā)放的福利費，這個是14%的限額，職工教育經(jīng)費8%，工會經(jīng)費2%。

好的老師，那么企業(yè)所得稅中扣除的五險一金，是扣除企業(yè)和員工繳納的錢么，還是說只扣除公司承擔的這一塊

同學， 這個是扣除公司承擔部分的。

老師，那我計提社保還有工資，后面需要付什么資料？還有就是我計提完了之后，這月已經(jīng)交社保了，但是工資是下月才發(fā)放，應該怎么做分錄（新公司，這月才開始交的社保）

同學， 可以參考下下面這個 1、 月末計提時： 1）計提工資： 借：管理費用-工資 銷售費用-工資 生產(chǎn)成本-直接人工 制造費用-工資 貸：應付職工薪酬-工資（應發(fā)數(shù)） 2）計提社保：公司承擔部分 借：管理費用-社保費 銷售費用-社保費 生產(chǎn)成本-直接人工 制造費用-社保費 貸：應付職工薪酬-社保（公司承擔部分） 3）計提公積金：公司承擔部分 借：管理費用-公積金 銷售費用-公積金 生產(chǎn)成本-直接人工 制造費用-公積金 貸：應付職工薪酬-公積金（公司承擔部分） 2、 發(fā)放工資時： 借：應付職工薪酬-工資 →應發(fā)數(shù) 貸：其他應付款-社保（下月交銀行，先扣出） →扣款 應交稅費-應交個人所得稅 →扣款 銀行存款 →實發(fā)數(shù) 3、 支付社保時： 借：應付職工薪酬-社保費（公司承擔部分） 其他應付款-社保費 （個人承擔部分） 貸：銀行存款 4、 支付公積金時： 借：應付職工薪酬-公積金（公司承擔部分） 其他應付款-公積金（個人承擔部分） 貸：銀行存款

老師，請問印花稅和城建稅怎么計算繳納阿？印花稅這塊有的有合同，有的沒有就是直接轉賬，分別怎么計算阿？還有就是我開出去發(fā)票沒回款的也要繳納嗎

只開了普票，現(xiàn)在是免稅，是不是就不用交城建稅了

同學， 城建稅的計算是在增值稅的基礎上，乘以7%，就是城建稅。乘以3%，就是教育費附加。乘以2%，就是地方教育費附加。

印花稅是按照合同的，不含稅金額，如果沒有合同，那就按實際發(fā)生的金額。

對的，小規(guī)模，如果開普票免增值稅的情況下的話，是不需要交城建稅的。

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