免費(fèi)問答

1.某內(nèi)資企業(yè)202X年度會計(jì)賬面利潤為8萬元，自行回其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)自報(bào)的應(yīng)納 稅所得額為8萬元，申報(bào)繳納的所得稅為2萬元(企業(yè)所得稅稅率為25%).經(jīng)某注冊會計(jì) 師年終宙查，發(fā)現(xiàn)與應(yīng)納稅所得額有關(guān)的業(yè)務(wù)內(nèi)容如下: (1)企業(yè)全年實(shí)發(fā)工資總額211.64萬元，并按規(guī)定的2%、14%和8%的比例分別計(jì)算 提取了工會經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)。 (2)自行申報(bào)應(yīng)納稅所得額中含本年度的國債利息收人1.2萬元。 (3)營業(yè)外支出賬戶列支有稅收滯納金0.1萬元，非廣告性質(zhì)贊助支出3萬元。 (4)管理費(fèi)用賬戶中實(shí)際列支了全年的與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)26.5萬元，經(jīng)核 定,企業(yè)全年的主營業(yè)務(wù)收人總額為6500萬元。 要求:計(jì)算該企業(yè)本年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額及應(yīng)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅稅額，