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問題已解決
我們公司新成立了一個全資子公司，作為研發(fā)中心，子公司只交幾個研發(fā)人員的工資，研發(fā)的項目是母公司的項目，現(xiàn)在想把子公司的研發(fā)費用轉(zhuǎn)移到母公司，有哪幾種方式可以操作
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?你好 ；? ? 母子公司是單獨做賬的； 所以 就不能直接轉(zhuǎn)移的? ?
2022 06/22 11:17
84785019 
2022 06/22 11:19
只有簽訂委托研發(fā)合同，開票才可以嗎
meizi老師 
2022 06/22 11:22
?你好 ；? ? ? ?可以 ； 但是只是 針對委托研發(fā)部分的； 這個加計扣除 委托研發(fā)只能扣除80%比例哈? ?
84785019
2022 06/22 11:22
老師，如果這樣操作的話，開票金額可以和子公司研發(fā)費用明細一致嗎，比如子公司研發(fā)費用為18萬，開票內(nèi)容可以只開18萬，子公司的會計處理應該怎么記賬呢，借：主營業(yè)務成本 貸應付職工薪酬嗎，還是借：研發(fā)支出-直接人工，匯算的時候
不加計扣除
84785019
2022 06/22 11:24
其實，我們的子公司算是母公司的研發(fā)中心，研發(fā)人員做的研發(fā)項目都是母公司的研發(fā)項目
meizi老師
2022 06/22 11:28
?你好1.? ? ? 這個是子公司研發(fā)的話；? ?先走研發(fā)支出去核算； 在轉(zhuǎn)成本去 ； 因為會取得收入的哇? ?
84785019
2022 06/22 11:34
老師，我這么寫對的嗎， 借研發(fā)支出-直接人工 貸：應付職工薪酬 借：應付職工薪酬 貸銀行存款 月末的時候，借 勞務成本 貸：研發(fā)支出-直接人工 開票結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營業(yè)務成本 貸：勞務成本
meizi老師
2022 06/22 11:36
?你好? ；? ? ? ? ?是的。 就這樣來做分錄 。 對的? ?
84785019
2022 06/22 11:37
好的，因為我們子公司是小規(guī)模納稅人，這個可以直接開普票，還是開專票更合適一點，哪種比較好啊
meizi老師
2022 06/22 11:40
?你好； 開普票 免稅的哇； 你開專票? ?繳納3%增值稅和附加稅 這些； 開普票哈? ?
84785019
2022 06/22 11:43
好的，明白了，謝謝老師
meizi老師
2022 06/22 11:47
不客氣的； 幫到你就好； 滿意請給予評價??
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