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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好，第四季度填報(bào)錯(cuò)誤產(chǎn)生所得稅退稅，可以抵匯算清繳的所得稅嗎？
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你好，季度多繳的企業(yè)所得稅，在匯算清繳后的時(shí)候是可以抵減匯算清繳的應(yīng)納稅額的。
2022 06/16 22:48
84784990 
2022 06/16 22:55
意思是我更正匯算清繳的報(bào)表就可以把退稅給消了嗎？
秦楓老師 
2022 06/16 23:46
是的 但是你四季度如果申報(bào)錯(cuò)了，你先要更正四季度，然后再更正匯算清繳的年。
84784990
2022 06/17 06:08
老師，具體情況是這樣的，一個(gè)分公司，第四季度的時(shí)候產(chǎn)生所得稅讓補(bǔ)交，分公司不享受減免，但是操作不了總分公司的備案事物，所以把利潤(rùn)報(bào)成負(fù)數(shù)，就產(chǎn)生了退稅，稅務(wù)局讓把退稅取消，我只更正匯算清繳做調(diào)增，可以把退稅抵消了嗎？
秦楓老師
2022 06/17 06:25
同學(xué)你好，分公司是一般是合并到總公司匯總申報(bào)。還是他在分公司獨(dú)立申報(bào)企業(yè)所得稅的。
84784990
2022 06/17 06:34
現(xiàn)在是獨(dú)立的！但是系統(tǒng)自動(dòng)認(rèn)定小微企業(yè)享受減免，所以我很頭疼，我想先把退稅抵消了再弄總分公司的稅務(wù)事項(xiàng)！老師你說(shuō)應(yīng)該怎么操作呢？
84784990
2022 06/17 06:54
先做匯算清繳調(diào)增把退稅抵消可以嗎？匯算清繳的時(shí)候是不是也是要讓享受小微企業(yè)減免？
秦楓老師
2022 06/17 07:08
同學(xué)，你這個(gè)其實(shí)都不對(duì)，如果分公司獨(dú)立繳納企業(yè)所得稅，是不享受小微企業(yè)所得稅稅收減免政策的。你現(xiàn)在告訴我你是不是分公司的會(huì)計(jì)，你現(xiàn)在想要把分公司的稅通過(guò)提高納稅調(diào)增，不退這個(gè)稅。
84784990
2022 06/17 07:14
對(duì)，分公司的，現(xiàn)在想不退第四季度錯(cuò)報(bào)產(chǎn)生的退稅！
84784990
2022 06/17 07:16
因?yàn)闆](méi)有總分公司備案，所以電子稅務(wù)局認(rèn)定分公司為小微企業(yè)，讓享受減免政策！但是其實(shí)不能享受減免
84784990
2022 06/17 07:17
現(xiàn)在處理的是分公司的，和總公司沒(méi)有關(guān)系
秦楓老師
2022 06/17 07:19
同學(xué)你好，你匯算清繳經(jīng)過(guò)對(duì)利潤(rùn)總額的納稅調(diào)增、納稅調(diào)整之后，你的應(yīng)納稅數(shù)額現(xiàn)在是多少？調(diào)整完之后需要繳納多少，你四季度預(yù)繳了多少稅款？產(chǎn)生退稅多少
84784990
2022 06/17 07:25
第四季度一開始預(yù)繳108，更正后產(chǎn)生退稅108，匯算清繳現(xiàn)在應(yīng)納稅為0元，調(diào)增后會(huì)產(chǎn)生400多的所得稅！
秦楓老師
2022 06/17 07:31
匯算清繳完應(yīng)納稅額為零是100%要退稅的，你按照你的退稅金額400?0.25=1600 納稅調(diào)增就不用退了
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