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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，去年工資未計(jì)提，今年3月計(jì)提，在匯算清繳的時(shí)候，職工薪酬納稅調(diào)整表里面，賬載金額填0，實(shí)際發(fā)生額填補(bǔ)計(jì)提30000，稅收金額30000，納稅調(diào)減30000嗎？
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你的賬載金額也是這個(gè)金額
2022 05/23 09:56
84784992 
2022 05/23 10:01
如果賬載金額是這個(gè)，納稅調(diào)整金額不是0嗎？
東老師 
2022 05/23 10:02
對(duì)呀，因?yàn)槟阍诒灸甑脑?，用以前年度損益來調(diào)整。
84784992
2022 05/23 10:03
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有以前年度損益科目啊
東老師
2022 05/23 10:04
那直接就通過未分配利潤調(diào)整就可以。
84784992
2022 05/23 10:15
那在匯算清繳的時(shí)候要怎么處理呢？
東老師
2022 05/23 10:29
匯算清繳按照我說的這么填寫就可以。
84784992
2022 05/23 11:01
謝謝老師的解答
東老師
2022 05/23 11:01
不客氣，幫忙給個(gè)五星好評(píng)。
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