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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老是請(qǐng)問(wèn)匯算清繳A105080資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)及納稅調(diào)整明細(xì)表的稅收金額怎么填寫(xiě)啊，電子設(shè)備載賬金額是100000，按照3年折舊，殘值留5%，這樣年度折舊31666.68，那么稅收金額的折舊怎么填寫(xiě)呢
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你好，不存在稅會(huì)差異的話(huà)，稅務(wù)基礎(chǔ)和賬面基礎(chǔ)的金額是一致的
2022 05/20 18:41
84784987 
2022 05/20 18:44
老師我們收到政府的固定資產(chǎn)投入，但是只有使用權(quán)，一直掛在固定資產(chǎn)，但是這個(gè)資產(chǎn)也不再我們這使用，區(qū)上一直計(jì)提折舊，那這樣的話(huà)，稅收金額里面的是不是也是只填資產(chǎn)原值就可以了，折舊和累計(jì)折舊都填0
耿老師 
2022 05/20 18:46
你好！你們是使用權(quán)，這樣的話(huà)你們不計(jì)入折舊
84784987
2022 05/20 18:54
老師，我們這邊針對(duì)企業(yè)招用邊遠(yuǎn)地區(qū)貧困人口有就業(yè)補(bǔ)貼和社保補(bǔ)貼，這個(gè)屬于專(zhuān)項(xiàng)財(cái)政資金嗎，可以稅前扣除嗎
耿老師
2022 05/20 18:56
你好，你們是收款方嗎？
84784987
2022 05/20 19:03
是的，我們單位招用的貧困人口，政府針對(duì)他們的就業(yè)跟社保有相關(guān)的補(bǔ)貼，每月申報(bào)打到我們公司的賬戶(hù)
耿老師
2022 05/20 19:06
你好，可以記入專(zhuān)項(xiàng)資金
84784987
2022 05/20 19:13
那這部分可以稅前扣除嗎
耿老師
2022 05/20 19:13
你好，你不確認(rèn)收入的話(huà)，產(chǎn)生的費(fèi)用也不可以企業(yè)所得稅前抵扣
84784987
2022 05/20 19:17
已經(jīng)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入了
耿老師
2022 05/20 19:17
你好，這樣的話(huà)可以企業(yè)所得稅前抵扣
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