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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小規(guī)模納稅人4月份開始減免增值稅，還需要做會(huì)計(jì)分錄嗎
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你好，同學(xué)借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，不需要做應(yīng)交稅費(fèi)。
2022 05/18 11:00
84784955 
2022 05/18 11:01
不需要入應(yīng)交稅費(fèi)，再轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入嗎
李霞老師 
2022 05/18 11:04
你好，同學(xué)不需要了，但是匯算清繳的時(shí)候，你是要調(diào)增這一塊兒的。
84784955
2022 05/18 11:05
怎么調(diào)增啊
李霞老師
2022 05/18 11:07
在那個(gè)納稅調(diào)整表上有個(gè)四十五行，可以在那里面調(diào)增其他的。
84784955
2022 05/18 11:07
為什么要調(diào)增啊
84784955
2022 05/18 11:10
借：應(yīng)收賬款等科目 ， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ， 貸：營(yíng)業(yè)外收入—增值稅減免
我這樣做了，還需要調(diào)增嗎
李霞老師
2022 05/18 11:12
您好，您稅費(fèi)的話都沒(méi)有金額，您怎么做憑證呢？
84784955
2022 05/18 11:13
按百分之一算的
李霞老師
2022 05/18 11:15
你好，4月1號(hào)以后，他就沒(méi)有這個(gè)政策呀。
李霞老師
2022 05/18 11:16
4月1號(hào)以后是免稅的了。
84784955
2022 05/18 11:17
匯算清繳調(diào)增，按多少金額調(diào)整呢
李霞老師
2022 05/18 11:19
就按照三個(gè)點(diǎn)免稅的金額來(lái)調(diào)整的。
84784955
2022 05/18 11:25
我是不是做了這個(gè)會(huì)計(jì)分錄，到匯算清繳就不用調(diào)增了
李霞老師
2022 05/18 11:34
你好，你沒(méi)辦法做這個(gè)分錄的，因?yàn)槟阕隽艘院笏膽?yīng)交稅費(fèi)，他就會(huì)掛數(shù)。
84784955
2022 05/18 11:44
轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入不行嗎
李霞老師
2022 05/18 11:47
你好，因?yàn)槟銘?yīng)交稅費(fèi)沒(méi)有掛金額，所以沒(méi)法轉(zhuǎn)的，你只能到清繳的時(shí)候去調(diào)整的，他和三月份以前的那個(gè)處理方法不一樣了。
84784955
2022 05/18 12:29
這個(gè)文件中這么說(shuō)的
李霞老師
2022 05/18 12:37
你好，你看他有一句話，她說(shuō)免征的在營(yíng)業(yè)外收入里體現(xiàn)了，但是現(xiàn)在咱沒(méi)法做憑證呀，那個(gè)只是稅法的。
84784955
2022 05/18 12:38
營(yíng)業(yè)收入，不是外收入啊
李霞老師
2022 05/18 12:57
你好同學(xué)，嗯，那您就按他這個(gè)政策來(lái)吧。
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