00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)有研發(fā)企業(yè)工作經(jīng)驗(yàn)的老師幫助我一下： 1、資本化研發(fā)支出（未結(jié)束）：是否能加計(jì)扣除？2021版研發(fā)的填寫說(shuō)明寫：“資本化金額小計(jì)”行：匯總填寫所屬期間已結(jié)束的資本化項(xiàng)目的合計(jì)金額。 2、其他費(fèi)用是總研發(fā)支出的10%內(nèi)限額：是合計(jì)全部其他費(fèi)用，攤到各個(gè)項(xiàng)目中嗎？填寫說(shuō)明： 1.“金額合計(jì)”行：第7.2列根據(jù)第7.1列合計(jì)數(shù)與第6列×10％/(1-10％)孰小值填寫。2.除費(fèi)用化項(xiàng)目以外的其他行：第7.2列=（“金額合計(jì)”行第7.2列÷“金額合計(jì)”行第7.1列）×相應(yīng)行第7.1列，主要是將允許加計(jì)扣除的其他相關(guān)費(fèi)用分?jǐn)傊撩恳毁Y本化項(xiàng)目，以便其以后年度采取攤銷方式加計(jì)扣除。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
資本化未形成無(wú)形資產(chǎn)不能加計(jì)扣除
2022 05/13 16:55
洋洋老師 
2022 05/13 16:56
其他費(fèi)用是按各個(gè)項(xiàng)目計(jì)算加總的
84784961 
2022 05/13 17:04
1、那2020年開始資本化的項(xiàng)目，在2021年完成入無(wú)形資產(chǎn)，2021年的匯算清繳加計(jì)扣除，包括了2020年的資本化數(shù)據(jù)嗎？
2、其他費(fèi)用：您是指按每個(gè)項(xiàng)目計(jì)算10%限額的金額，然后加總嗎？那怎么理解填表說(shuō)明的：第7.2列=（“金額合計(jì)”行第7.2列÷“金額合計(jì)”行第7.1列）×相應(yīng)行第7.1列，主要是將允許加計(jì)扣除的其他相關(guān)費(fèi)用分?jǐn)傊撩恳毁Y本化項(xiàng)目，以便其以后年度采取攤銷方式加計(jì)扣除。
84784961
2022 05/13 17:41
我知道了，資本化需要入了無(wú)形資產(chǎn)，按攤銷去加計(jì)扣除。
關(guān)于其他費(fèi)用，勞煩老師答疑解惑
洋洋老師
2022 05/13 18:05
其他費(fèi)用是前面五大費(fèi)用加和/（1-10%）*10%得出
84784961
2022 05/13 19:10
老師，我知道公式。假設(shè)我研發(fā)5個(gè)項(xiàng)目，每個(gè)項(xiàng)目的其他費(fèi)用為10萬(wàn)，以前是按每個(gè)項(xiàng)目去算10%，求和?，F(xiàn)在2021年是不是改版了，全部項(xiàng)目的前五大項(xiàng)之和*0.1/0.9、5項(xiàng)目*10萬(wàn)，孰低原則？有些項(xiàng)目的其他費(fèi)用還沒到10%，有些項(xiàng)目超10%，如果是合計(jì)的，那入10%限額內(nèi)的會(huì)金額更大
洋洋老師
2022 05/13 19:30
是的，現(xiàn)在不分項(xiàng)目了
閱讀 458
描述你的問題，直接向老師提問
877
意見反饋
