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第一步是借進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，貸進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？最后的一步貸轉(zhuǎn)出未交增值稅是什么意思不太懂

可不可以直接借銀行存款，貸進(jìn)項(xiàng)稅額，最后一步就不做

你好，是把進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，你的銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)不是這么做的嗎？

不可以的，因?yàn)槟阍诟奖矶?，需要在鏡像轉(zhuǎn)出里面填寫的，到時候你的進(jìn)項(xiàng)發(fā)生額和進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的發(fā)生額不一致。

借銷項(xiàng)，貸進(jìn)項(xiàng)、未交增值稅，這樣可以的嗎

不可以 參考《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于退還集成電路企業(yè)采購設(shè)備增值稅期末留抵稅額的通知》（財稅〔2011〕107號）第三條第二項(xiàng)規(guī)定，企業(yè)收到退稅款項(xiàng)的當(dāng)月，應(yīng)將退稅額從增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出。 收到退還的期末留抵時，會計分錄： 借：銀行存款貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

我是說不存在進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的情況下

那你的留底在哪個科目里面可以充你的留底

以前是留抵就放在進(jìn)項(xiàng)，用到多少就轉(zhuǎn)多少，也是會計問的老師教我的

那就沖進(jìn)項(xiàng)里面的，借銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)

這個退稅就是不影響所得稅對吧

哦本來就不影響企業(yè)所得稅，到我上面寫的那個分錄也不影響的。