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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
應(yīng)收賬款計(jì)提的資產(chǎn)減值損失,在匯算時(shí)怎么填寫,要稅務(wù)局備案嗎?
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速問(wèn)速答稅劍法盾
金牌答疑老師
職稱:法律職業(yè)資格(律師),注冊(cè)稅務(wù)師資格(稅務(wù)師),會(huì)計(jì)師-稅務(wù)會(huì)計(jì),會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,法院陪審員
您好,計(jì)提沒(méi)實(shí)際發(fā)生的減值損失需要在所得稅納稅申報(bào)表納稅調(diào)整表資產(chǎn)減值這一欄填報(bào)調(diào)增;相關(guān)資料留存?zhèn)洳椤?/div>
2022 04/10 14:44
84785006
2022 04/10 14:46
已經(jīng)發(fā)生的損失呢?
稅劍法盾
2022 04/10 14:48
您好,如果上年沒(méi)有調(diào)整,今年直接進(jìn)損益了,不需調(diào)整。
84785006
2022 04/10 14:56
今年計(jì)提了一筆應(yīng)收賬款1900資產(chǎn)減值損失,要調(diào)整嗎。調(diào)整怎么填
稅劍法盾
2022 04/10 14:58
您好,不需要。22年的預(yù)提的減值到23年匯算清繳時(shí)再處理。
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