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你好老師，請問我2021年12月公司計提工資，然后當月就預(yù)付工資，忘記計提個稅，如果我反結(jié)賬回去怎么做賬務(wù)處理呢？
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借管理費用工資貸，應(yīng)付職工薪酬工資
2022 04/09 11:09
84785016 
2022 04/09 11:14
我已經(jīng)做這筆分錄了，計提工資借：管理費用188150? ?貸：應(yīng)付職工薪酬188150 ，而且當月就預(yù)付工資了借：應(yīng)付職工薪酬188150? 貸：銀行存款188150
84785016
2022 04/09 11:15
前面我忘記計提個稅，也就沒有扣個稅，然后我2022年1月就讓員工把個稅轉(zhuǎn)到對公賬戶上了
84785016
2022 04/09 11:16
老師，請問我要怎么做賬務(wù)了呢？
郭老師 
2022 04/09 11:18
計提個稅借管理費用，工資
貸應(yīng)付職工薪酬工資
借應(yīng)付職工薪酬工資
貸應(yīng)交稅費個稅。
郭老師
2022 04/09 11:18
在工資里面計提個稅的，這個計提的工資包含個稅。
84785016
2022 04/09 11:20
這筆賬務(wù)是2021年12月份的，我是要紅沖掉還是反結(jié)，怎么改？
84785016
2022 04/09 11:21
我已經(jīng)懵了，不懂怎么做賬
郭老師
2022 04/09 11:21
你好，這個你自己決定，你反結(jié)賬修改了之后，你申報給稅務(wù)局的財務(wù)報表和企業(yè)所得稅能修改嗎？能修改就反結(jié)賬，加上這一筆業(yè)務(wù)就行。
84785016
2022 04/09 11:22
應(yīng)該改不了吧
郭老師
2022 04/09 11:26
那就在今年補進
借利潤分配未分配利潤
貸應(yīng)付職工薪酬工資
84785016
2022 04/09 11:34
老師，我不太明白
郭老師
2022 04/09 11:34
具體的哪一個不明白。
84785016
2022 04/09 11:36
如我今年補的話，怎么做賬務(wù)呢？因為員工又另補轉(zhuǎn)有個稅回到公戶上
84785016
2022 04/09 11:37
我不懂怎么賬務(wù)了？
郭老師
2022 04/09 11:41
借應(yīng)交稅費個稅
貸銀行
轉(zhuǎn)回來借銀行存款
貸應(yīng)交稅費個稅
84785016
2022 04/09 11:41
就不要補計提那筆分錄了嗎？
郭老師
2022 04/09 11:44
對的是的，不需要的，你這不是從工資里扣除的，是人家轉(zhuǎn)進來的。
84785016
2022 04/09 11:46
但當時沒計提，公司已經(jīng)代扣了
郭老師
2022 04/09 11:49
你好，比如100的工資你們直接發(fā)下去了，100申報個稅的時候發(fā)現(xiàn)了有個稅，是不是這個情況，
然后把收到了個人的錢，這種做法的話，直接按照上面的思路來做就可以的，不需要計提的不需要增加工資啊，你集齊了工資之后，根本就不需要發(fā)下去，人家又把錢還回來了，不是嗎？
84785016
2022 04/09 11:50
是的，就像你說的一樣
郭老師
2022 04/09 11:52
那就做上面的分錄就可以的，不需要計提工資了。
84785016
2022 04/09 11:53
好的，非常感謝老師
郭老師
2022 04/09 11:54
不用客氣，工作愉快。
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