1.甲公司為一般納稅人,主要生產(chǎn)和銷售電視機(jī) 2019年7月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)購進(jìn)一批原材料,取得增值稅專用發(fā)票注明的 金額為20萬元,增值稅為2.6萬元;支付相關(guān)運(yùn)費(fèi), 取得增值稅普通發(fā)票注明的金額為3萬元,增值稅為 0.27萬元。 (2)接受股東投資轉(zhuǎn)入材料一批,取得增值稅專用 發(fā)票注明的金額為50萬元,增值稅為6.5萬元。 (3)銷售電視機(jī)一批取得不含稅銷售額100萬 元,另外收取包裝物租金5.65萬元。 (4)采取以舊換新方式銷售產(chǎn)品,新產(chǎn)品含稅售價(jià) 為16.95萬元,舊產(chǎn)品作價(jià)8萬元。 已知:該企業(yè)取得增值稅專用發(fā)票均符合抵扣規(guī) 定。要求: (1)計(jì)算甲公司當(dāng)期可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 (2)計(jì)算業(yè)務(wù)(3)的銷項(xiàng)稅額。 (3)計(jì)算業(yè)務(wù)(4)的銷項(xiàng)稅額。 (4)計(jì)算甲公司當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅
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(1)計(jì)算甲公司當(dāng)期可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額?!?.6加6.5
(2)計(jì)算業(yè)務(wù)(3)的銷項(xiàng)稅額?!?00*13%加5.65/(1加13%)*13%
(3)計(jì)算業(yè)務(wù)(4)的銷項(xiàng)稅額?!?6.95/(1加13%)*13%
(4)計(jì)算甲公司當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅——100*13%加5.65/(1加13%)*13%加上16.95/(1加13%)*13%減2.6減6.5
2022 04/06 11:03
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