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借主營業(yè)務(wù)成本應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸銀行存款

您好，是的，是有這樣的可能的

正常情況下，您開票了就應(yīng)該沖減預(yù)交的稅款

先預(yù)交稅金，然后再開發(fā)票的

預(yù)交稅款的時(shí)候，借應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（預(yù)交稅款），開票了正常確認(rèn)銷項(xiàng)稅額，結(jié)應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），然后根據(jù)進(jìn)項(xiàng)稅額和預(yù)交稅額確定應(yīng)補(bǔ)交稅額，借應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）貸應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（預(yù)交稅款）（轉(zhuǎn)出未交增值稅），然后轉(zhuǎn)出未交增值稅轉(zhuǎn)到未交增值稅，借應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

您的意思借方余額就是預(yù)交的稅款金額是嗎

哦哦，分包方給我發(fā)票，那如果分包方給我開具專用發(fā)票，我該怎么做分錄啊。？

還有個(gè)問題，老師預(yù)交稅金有借方余額，說明我預(yù)交的多了，還沒有給甲公司開發(fā)票，（也就是沒有計(jì)提銷項(xiàng)發(fā)票）這個(gè)邏輯對吧？

不明白為什么？那預(yù)交稅金科目的性質(zhì)是什么?。?/div>