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實(shí)務(wù)
問題已解決
進(jìn)銷商品有差價(jià),結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)賬務(wù)怎么處理?
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速問速答你好,你使用的是計(jì)劃成本嗎?你是節(jié)約差還是超支差?
2022 03/07 15:57
84784984
2022 03/07 16:02
沒明白老師的意思
84784984
2022 03/07 16:03
比如,購進(jìn)時(shí),價(jià)稅合計(jì)100元(借庫存商品88.5 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額11.5 貸應(yīng)付賬款100)
賣出時(shí),價(jià)稅合計(jì)90元,那賬務(wù)要怎么做
耿老師
2022 03/07 16:06
您好!你要先做出加稅分離的才可以,你的稅率是多少?
84784984
2022 03/07 16:35
進(jìn)銷稅率都是13
老師,按照上面的例子,購進(jìn)時(shí)價(jià)稅合計(jì)100元,賣出時(shí)價(jià)稅合計(jì)90元和110元的賬分別怎么做呢
耿老師
2022 03/07 16:41
您好!分錄是不受影響的都正常處理,只是按90元賣的話是倒掛會(huì)增加企業(yè)的查賬風(fēng)險(xiǎn)
84784984
2022 03/07 16:44
購進(jìn)時(shí),借庫存商品88.5 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額11.5 貸應(yīng)付賬款100
銷售時(shí)(假設(shè)價(jià)稅合計(jì)110)借主營業(yè)務(wù)成本100還是110? 貸庫存商品
是這樣的嘛
耿老師
2022 03/07 16:51
你好!成本是按進(jìn)階結(jié)轉(zhuǎn)不是售價(jià)
84784984
2022 03/07 17:07
哦哦,那這樣的話,做賬主營業(yè)務(wù)成本100,貸庫存商品100,同時(shí)做收入賬,借應(yīng)收賬款110,貸主營業(yè)務(wù)收入97.35,應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)12.65,并按照收入額97.35進(jìn)行申報(bào),對(duì)嗎
耿老師
2022 03/07 17:09
你好,是的,可以這樣理解
84784984
2022 03/07 17:11
嗯呢,謝謝老師
耿老師
2022 03/07 17:11
不客氣歡迎下次提問滿意請好評(píng)謝謝
84784984
2022 03/07 17:13
請教下,老師您說的按90元賣的話是倒掛會(huì)增加企業(yè)的查賬風(fēng)險(xiǎn),怎么理解呢,因?yàn)橐咔?,之前的庫存商品便宜出售不合理?/div>
耿老師
2022 03/07 17:14
你好,出現(xiàn)倒掛的話稅務(wù)局會(huì)去查賬,如果有真實(shí)理由可以
84784984
2022 03/07 17:17
嗯嗯, 好的
耿老師
2022 03/07 17:40
您好,歡迎下次提問
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