免費問答

是的。老師，我覺得就是 借 以前年度損益調(diào)整 貸 應(yīng)交 稅費 借 未分配 貸 以前年度損益調(diào)整 但是，項目負責(zé)人的理由是，20年度報表也是我們審的，匯算清繳調(diào)整后20年度未分的審定數(shù)和21年度期初數(shù)就差異2萬，所以要把這2萬不通過以前年度損益調(diào)整，根據(jù)重要性原則，從而計入本年費用。我理解的是本身匯算清繳就是正常的會計準(zhǔn)則和稅法之間的調(diào)整，企業(yè)所得稅稅本身也是預(yù)繳的，匯算清繳的調(diào)整也是正常的，資產(chǎn)負債表是時點數(shù)，這個調(diào)整雖然是期初的未分，但是匯算清繳是在審計報告之后，期末時點未分利潤也是對的。 負責(zé)人強烈要求沖掉以前年度損益調(diào)整，計入本年費用，要怎么做呢？

你好，跨年的損益事項，計入當(dāng)年的費用，這個明顯就是錯誤的啊?

老師，再請問一下，企業(yè)年報審計，比如計提的壞賬對應(yīng)的信用減值損失，企業(yè)按會計準(zhǔn)則正常做帳，借 信用減值損失 貸 壞賬 然后利潤表里這部分減值損失也沖了利潤， 請問審計中這部分預(yù)提的減值損失我們需不需要給調(diào)整？我認為是匯算清繳時企業(yè)根據(jù)稅法與準(zhǔn)則的差異，做納稅調(diào)整。到底審計時負不負責(zé)調(diào)整這類不能稅前列支的成本費用啊？

你好，審計的時候，計提的信用減值損失 ，不需要做調(diào)整處理 需要注意報表審計與企業(yè)所得稅匯算清繳的區(qū)別?

項目負責(zé)人意思是如果把匯算清繳所得稅費用放到以前年度損益調(diào)整，年初未分就不是20年審定數(shù)，就說明當(dāng)時審計沒審出來，所以堅持要把這部分所得稅費用計入21年損益。

（是針對這個回復(fù)還有什么疑問嗎）

老師，我不知道該怎么說服項目負責(zé)人！現(xiàn)在是堅持要求調(diào)，本身就是錯的，我也不知道怎么調(diào)整

你好，對方要求就是錯的而且還一直堅持，底氣何在呢，讓人如何信服他呢?

嗯，收到，謝謝老師

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以平價，謝謝。