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小規(guī)模按季繳稅，去年12月忘記做免征增值稅轉(zhuǎn)收入了，1月份怎么補(bǔ)啊
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你好，去年12月忘記做免征增值稅轉(zhuǎn)收入了，1月份補(bǔ)做分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：以前年度損益調(diào)整—營業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?
2022 01/25 11:35
84785025 
2022 01/25 11:37
只要做這一個(gè)就可以嘛
別的還要做嘛
84785025
2022 01/25 11:37
會(huì)影響別的什么東西嗎
鄒老師 
2022 01/25 11:37
你好，還需要把以前年度損益調(diào)整，結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配—未分配利潤
借：以前年度損益調(diào)整—營業(yè)外收入—增值稅減免??
貸：利潤分配—未分配利潤
84785025
2022 01/25 11:40
嗯嗯 好的謝謝 那還有一個(gè)事就是上個(gè)月計(jì)提了一個(gè)員工的工資，但是后面他離職了我這邊沒發(fā)到計(jì)提的工資，要怎么做賬呀
鄒老師
2022 01/25 11:41
你好，是計(jì)提的工資，不需要支付了的意思？?
84785025
2022 01/25 11:42
就比如說計(jì)提了四千八，沒做到一個(gè)月就只發(fā)了三千多這樣的情況
鄒老師
2022 01/25 11:43
你好，需要把多計(jì)提的工資沖銷。
84785025
2022 01/25 11:43
分錄要怎么做呀
鄒老師
2022 01/25 11:44
你好，需要把多計(jì)提的工資沖銷。
借：應(yīng)付職工薪酬—工資，貸：管理費(fèi)用等科目?
84785025
2022 01/25 11:45
那社保醫(yī)保公司這邊還多幫他交了一個(gè)月要怎么做賬呢
鄒老師
2022 01/25 11:46
你好，社保醫(yī)保公司這邊還多幫他交了一個(gè)月，這個(gè)沒有從個(gè)人工資里面扣除嗎
84785025
2022 01/25 11:47
沒有 等他離開公司才發(fā)現(xiàn)還沒停掉
鄒老師
2022 01/25 11:48
你好
借：營業(yè)外支出，貸：銀行存款?
84785025
2022 01/25 11:48
好嘞 謝謝老師
鄒老師
2022 01/25 11:49
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以平價(jià)，謝謝。
84785025
2022 01/25 12:02
你好 我這邊賬套上沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，可以直接做營業(yè)外收入-免征增值稅嗎
鄒老師
2022 01/25 12:05
你好，不可以，因?yàn)榭缒甑膿p益事項(xiàng) 是不能直接計(jì)入營業(yè)外收入核算的 。
84785025
2022 01/25 12:05
那我需要加一個(gè)科目嗎 這要怎么加呀
鄒老師
2022 01/25 12:06
你好，沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，可以通過? 利潤分配—未分配利潤科目代替入賬
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：利潤分配—未分配利潤
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