問(wèn)題已解決

企業(yè)通過(guò)驗(yàn)收確認(rèn)收入的？就是項(xiàng)目完工驗(yàn)收了 但是還沒(méi)開(kāi)票 ，怎么做待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅處理的？分錄怎么寫(xiě)

84785032| 提問(wèn)時(shí)間：2022 01/13 18:18
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
如果說(shuō)是建筑行業(yè)的話，是按照完工進(jìn)度來(lái)確認(rèn)收入。借應(yīng)收賬款貸工程結(jié)算，同時(shí)代待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額。
2022 01/13 19:26
84785032
2022 01/14 07:44
1.驗(yàn)收，借:應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅 2.月末結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅金-待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額，貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交增值稅。
84785032
2022 01/14 07:45
老師，您看分錄對(duì)嗎？后邊開(kāi)票后分錄怎么怎么寫(xiě)呢
陳詩(shī)晗老師
2022 01/14 11:52
是先轉(zhuǎn)到銷(xiāo)項(xiàng)稅額。然后再?gòu)匿N(xiāo)售稅額轉(zhuǎn)到未交增值稅。
84785032
2022 01/14 17:24
謝謝老師
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