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我知道怎么計(jì)提 現(xiàn)在是計(jì)提已經(jīng)計(jì)提了 也充平了 那收到這筆錢時(shí)應(yīng)該怎么入賬

就是在沒(méi)有收到員工自費(fèi)社保時(shí) 我已經(jīng)把員工自費(fèi)社保計(jì)提在里面了 次月收到員工交來(lái)社保 不知道怎么入賬呀？其他應(yīng)收款—個(gè)人社保已經(jīng)平了

沒(méi)有多計(jì)提哦老師 因?yàn)樯绫Ｊ钱?dāng)月繳當(dāng)月的

我就是沒(méi)有多計(jì)提所以現(xiàn)在不知道怎么入賬

老師 我有點(diǎn)不明白為什么要沖減管理費(fèi)用因?yàn)槲乙矝](méi)有多計(jì)提 現(xiàn)在沖減不就相當(dāng)于我這筆管理費(fèi)用白計(jì)提了嗎

員工承擔(dān)全部社保 包括公司和個(gè)人的

那就是借：銀行存款 500貸管理費(fèi)用—社保公司部分-300 貸其他應(yīng)收款社保-200嗎？

還是直接貸管理費(fèi)用社保-500

員工沒(méi)有工資 就拿社保當(dāng)工資計(jì)提了

現(xiàn)在其他應(yīng)收款-個(gè)人部分社保已經(jīng)平了 所以不知道這筆收到的社保怎么沖賬

還是直接借銀行存款 貸：管理費(fèi)用-工資 貸管理費(fèi)用-社保（公司部分)

但是其他應(yīng)收款—個(gè)人社保已經(jīng)平了啊 我再?zèng)_不是不平了嗎？

老師 我覺(jué)得你沒(méi)有理解我的意思 啊

發(fā)放工資時(shí)我還沒(méi)有收到員工的社保 因?yàn)檫@個(gè)員工也沒(méi)有工資 個(gè)人部分社保也是公司先代付等這個(gè)員工自己交來(lái)公司代付個(gè)人部分社保 也就是說(shuō)計(jì)提時(shí)已經(jīng)計(jì)提進(jìn)去了 等扣社保時(shí)自然就平了

我是之前已經(jīng)計(jì)提進(jìn)去了 但也沒(méi)有錯(cuò)呀！這個(gè)錢只是公司代我先支付 后面我會(huì)給公司錢 但是我給公司的這筆錢不算是公司應(yīng)該計(jì)提的工資嗎？

同學(xué)，你好，分錄完整應(yīng)該是這樣的 工資計(jì)提: 借:管理費(fèi)用-工資 管理費(fèi)用-社保費(fèi)(公司部分) 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)(公司部分) 扣社保費(fèi): 借:應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)(公司部分) 其他應(yīng)收款-社保費(fèi)(個(gè)人部分) 貸:銀行 次月發(fā)放工資時(shí): 借:應(yīng)付職工薪酬--工資 貸:應(yīng)付職工薪酬--社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款

同學(xué)，你最開始的時(shí)候是不知道員工會(huì)自費(fèi)社保是么？所以做賬的時(shí)候是入了公司費(fèi)用的對(duì)吧

同學(xué)，您別著急，員工自費(fèi)社保是指他承擔(dān)了社保原本的公司部分么？那么這樣的話您在最開始的時(shí)候是不是就多記了費(fèi)用呢。當(dāng)您收到這筆款項(xiàng)的時(shí)候就可以直接沖減前期計(jì)入的費(fèi)用哦

是員工承擔(dān)了公司部分對(duì)不？你看我們?cè)谧铋_始計(jì)提的時(shí)候，公司部分是做了管理費(fèi)用的 ? ? 借:管理費(fèi)用-工資 ? ? ? ? 管理費(fèi)用-社保費(fèi)(公司部分) ? ? ?貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 ? ? ? ? ?應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)(公司部分) 他把錢還回來(lái)了，當(dāng)然是要沖減我們最開始記入的費(fèi)用呢

同學(xué)，您再理一下，本來(lái)公司是要給這個(gè)員工交公司部分的社保的，我們忽略中間的科目，那么是不是借費(fèi)用貸銀行存款了?，F(xiàn)在員工自己來(lái)承擔(dān)這部分的費(fèi)用，公司的費(fèi)用就多計(jì)提了呀，所以您的管理費(fèi)用本身就是要沖銷掉的呢

員工自己個(gè)人部分的你沒(méi)有在發(fā)工資時(shí)他的工資里面扣除出來(lái)么？

員工自己個(gè)人的部分你應(yīng)該在計(jì)提的時(shí)候是記到了其它應(yīng)收款里面去了，你看這個(gè)分錄。 扣社保費(fèi): 借:應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)(公司部分) 其他應(yīng)收款-社保費(fèi)(個(gè)人部分) 貸:銀行 所以你收到這部分前的時(shí)候是要沖減其他應(yīng)收款的，而不是沖減費(fèi)用。因?yàn)檫@部分本身就是員工自己承擔(dān)

您想啊，您是什么時(shí)候沖的這個(gè)其他應(yīng)收款呢，只有在發(fā)工資的時(shí)候你才會(huì)沖，如果你沒(méi)給他發(fā)工資，那這個(gè)錢你從哪里來(lái)的。

本來(lái)如果你給他發(fā)兩百塊錢的工資，那么他要補(bǔ)的只有公司部分，你現(xiàn)在其實(shí)是一分錢也沒(méi)給員工發(fā)放，還倒墊付了兩百元的個(gè)人部分工資的。所以你的員工工資部分就多計(jì)提了200元，他把錢給你的時(shí)候是可以沖減管理費(fèi)用-工資的

同學(xué)，超出聊天的對(duì)話了，要麻煩您重新提個(gè)問(wèn)，@一下我可以么