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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，公司給員工發(fā)的年貨，是要通過應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)核算嗎？企業(yè)所得稅可以稅前全額扣除吧？
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好，對的是的，按工資的14%抵扣所得稅，前提是得有發(fā)票。
2021 12/29 11:06
84784982 
2021 12/29 11:25
這個(gè)是不是和業(yè)務(wù)招待費(fèi)一樣都是匯算清繳時(shí)再核算，然后多退少補(bǔ)？22年初報(bào)所得稅稅時(shí)根據(jù)利潤表上的利潤總額繳納？
郭老師 
2021 12/29 11:28
你好，按工資的14%抵扣企業(yè)所得稅，超過的不允許抵扣，不超過的可以全部抵扣。
郭老師
2021 12/29 11:28
企業(yè)所得稅是根據(jù)利潤表的利潤總額，但是需要調(diào)整的業(yè)務(wù)，在納稅調(diào)整明細(xì)表里邊需要調(diào)整。
84784982
2021 12/29 11:29
這個(gè)不能在匯算清繳時(shí)一起調(diào)整嗎？之前有需要調(diào)整的我都沒有調(diào)整呢
郭老師
2021 12/29 11:32
好，這個(gè)就是在匯算清繳的時(shí)候調(diào)整。
郭老師
2021 12/29 11:32
調(diào)增的業(yè)務(wù)都是在匯算清交。
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