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實(shí)務(wù)
問題已解決
上個(gè)月有材料是暫估入庫，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)庫存商品。本月發(fā)票到了，但是發(fā)票金額比暫估入庫金額要小，是否可以直接沖減庫存商品。分錄，借：應(yīng)付賬款—暫估入庫 56000 庫存商品 -2640 貸：銀行存款 53360
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你好，可以的，如果沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本的話，可以這么做的。
2021 12/22 15:08
84784982 
2021 12/22 15:10
老師，我上個(gè)月暫估入庫的金額已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了生產(chǎn)成本。這樣做還可以嗎？
郭老師 
2021 12/22 15:11
社保多結(jié)轉(zhuǎn)的紅沖。
郭老師
2021 12/22 15:12
需要把多結(jié)轉(zhuǎn)的紅沖。
84784982
2021 12/22 15:16
能具體寫一下分錄么？我需要紅沖生產(chǎn)成本嗎？
郭老師
2021 12/22 15:21
你好，當(dāng)時(shí)是借生產(chǎn)成本貸庫存商品嗎？現(xiàn)在做相反的就可以的。
84784982
2021 12/22 15:24
老師，你說的對(duì)嗎？
郭老師
2021 12/22 15:26
好，從你暫估入庫到領(lǐng)用，你做一下分錄。
84784982
2021 12/22 15:31
上個(gè)月的分錄
原材料暫估入庫
借：原材料 56000
貸：應(yīng)付賬款- 暫估入庫 56000
領(lǐng)用原材料
借：生產(chǎn)成本 56000
貸：原材料 56000
結(jié)轉(zhuǎn)庫存商品
借：庫存商品 56000
貸：生產(chǎn)成本
本月沖回暫估入庫
借：應(yīng)付賬款 56000
庫存商品 -2640
貸：銀行存庫 53360
郭老師
2021 12/22 15:35
沖暫估也不對(duì)，你應(yīng)該沖原材料才對(duì)。
完整的分錄。借應(yīng)付賬款貸原材料2640
借原材料貸生產(chǎn)成本2640，
借庫存商品貸原材料2640。
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