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老師10-12題屬于什么知識(shí)點(diǎn)，中級(jí)感覺沒有看到過？麻煩老師說下，我好查看視屏章節(jié)？
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10，關(guān)于長期股權(quán)投資。和dian所得稅相結(jié)合的知識(shí)點(diǎn)。
11，長期股權(quán)投資無償劃轉(zhuǎn)相關(guān)的知識(shí)點(diǎn)。
12，長期股權(quán)投資關(guān)于權(quán)益法的核算。
2021 09/17 20:28
84785028 
2021 09/17 20:40
這個(gè)公司改制是稅務(wù)師里面的內(nèi)容吧。。感覺之前沒看見地這。10題 是與所得稅有關(guān)？他的解析是購買日是不符合遞延確認(rèn)條件不可抵扣沒明白意思？
陳詩晗老師 
2021 09/17 20:42
長期股權(quán)投資他是長期持有長期持有的話，會(huì)計(jì)和稅法口徑形成的差異就不是暫時(shí)性差異，所以說不確認(rèn)遞延。
84785028
2021 09/17 20:45
那12題呢，公司制改制中，長期股權(quán)投資以評(píng)估價(jià)值認(rèn)定成本，與原賬面的差額計(jì)入資本公積 （資本溢價(jià)）是錯(cuò)的，不是一般都是差額入資本公積 -資本溢價(jià)，答案是要入資本公積 -其他資本公積
陳詩晗老師
2021 09/17 20:45
屬于其他資本，公積本溢價(jià)，資本溢價(jià)就直接是吸收了直接投資才放到那個(gè)科目。
84785028
2021 09/17 21:08
謝謝老師，老師請教一下，剛考完中級(jí)，現(xiàn)在過稅務(wù)師的財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)，感覺兩者雖然 有重合點(diǎn)，但還是有許多中級(jí)沒有涉及到的，有什么好的方法可以建議，后面學(xué)習(xí)嗎？我現(xiàn)在看了片錄播，再做的應(yīng)試指南，但正確率不太高，好被打擊呀
陳詩晗老師
2021 09/17 21:27
剛考了中級(jí)的話，你是有一些基礎(chǔ)的，然后有一些重合的地方，就稍微再鞏固一下就行了。
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