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哪一欄呢？

可以填在進項轉(zhuǎn)出的其他欄次

14欄還是23欄？

其他欄次是23欄里面啊

23欄其它應(yīng)作進項轉(zhuǎn)出的情形嘛？還是14欄免稅項目用的欄次

我百度的話填這個欄次還需要填附表五

您可以解釋一下23欄是用于填哪個

23欄其它應(yīng)作進項轉(zhuǎn)出的情形 把填表說明給您可以嗎

23欄用于填哪些情形的進項稅額轉(zhuǎn)出？

好的您給我發(fā)一下填表說明

（三）第13至23欄“二、進項稅額轉(zhuǎn)出額”各欄：分別反映納稅人已經(jīng)抵扣但按規(guī)定應(yīng)在本期轉(zhuǎn)出的進項稅額明細情況。 1.第13欄“本期進項稅額轉(zhuǎn)出額”：反映已經(jīng)抵扣但按規(guī)定應(yīng)在本期轉(zhuǎn)出的進項稅額合計數(shù)。按表中所列公式計算填寫。 2.第14欄“免稅項目用”：反映用于免征增值稅項目，按規(guī)定應(yīng)在本期轉(zhuǎn)出的進項稅額。 3.第15欄“集體福利、個人消費”：反映用于集體福利或者個人消費，按規(guī)定應(yīng)在本期轉(zhuǎn)出的進項稅額。 4.第16欄“非正常損失”：反映納稅人發(fā)生非正常損失，按規(guī)定應(yīng)在本期轉(zhuǎn)出的進項稅額。 5.第17欄“簡易計稅方法征稅項目用”：反映用于按簡易計稅方法征稅項目，按規(guī)定應(yīng)在本期轉(zhuǎn)出的進項稅額。 營業(yè)稅改征增值稅的納稅人，服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)按規(guī)定匯總計算繳納增值稅的分支機構(gòu)，當期應(yīng)由總機構(gòu)匯總的進項稅額也填入本欄。 6.第18欄“免抵退稅辦法不得抵扣的進項稅額”：反映按照免、抵、退稅辦法的規(guī)定，由于征稅稅率與退稅稅率存在稅率差，在本期應(yīng)轉(zhuǎn)出的進項稅額。 7.第19欄“納稅檢查調(diào)減進項稅額”：反映稅務(wù)、財政、審計部門檢查后而調(diào)減的進項稅額。 8.第20欄“紅字專用發(fā)票信息表注明的進項稅額”：填寫增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)校驗通過的《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》注明的在本期應(yīng)轉(zhuǎn)出的進項稅額。 9.第21欄“上期留抵稅額抵減欠稅”：填寫本期經(jīng)稅務(wù)機關(guān)同意，使用上期留抵稅額抵減欠稅的數(shù)額。 10.第22欄“上期留抵稅額退稅”：填寫本期經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批準的上期留抵稅額退稅額。 11.第23欄“其他應(yīng)作進項稅額轉(zhuǎn)出的情形”：反映除上述進項稅額轉(zhuǎn)出情形外，其他應(yīng)在本期轉(zhuǎn)出的進項稅額。

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