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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
現(xiàn)在匯算清繳2020年度的企業(yè)所得稅，2020年4月有補(bǔ)2017-2018的稅款，帳掛以前年度調(diào)整損益，那我現(xiàn)在匯算清繳2020年度的，我應(yīng)該納稅調(diào)減嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳：
1、計(jì)提稅款時(shí)
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn)
借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整。
2、補(bǔ)交稅款時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
2021 03/25 16:24
84785039 
2021 03/25 16:26
帳是這樣做
紫藤老師 
2021 03/25 16:26
那樣做的就可以的了
84785039
2021 03/25 16:27
現(xiàn)在我不是在做2020年度匯算清繳，那個(gè)掛在以前年度調(diào)整損益的補(bǔ)交稅款的錢要體現(xiàn)下匯算清繳年度表里嗎
84785039
2021 03/25 16:27
利潤(rùn)應(yīng)該減少
紫藤老師
2021 03/25 16:27
以前年度調(diào)整損益最后是0，調(diào)整利潤(rùn)分配
84785039
2021 03/25 16:30
我知道，不是在問(wèn)如何做賬
84785039
2021 03/25 16:30
我是會(huì)匯算清繳應(yīng)該怎么做
紫藤老師
2021 03/25 16:31
不要體現(xiàn)下匯算清繳年度表里
84785039
2021 03/25 16:31
要不要體現(xiàn)
紫藤老師
2021 03/25 16:31
不要體現(xiàn)下匯算清繳年度表里
84785039
2021 03/25 16:32
那平時(shí)費(fèi)用跨年到2021年里做，那我無(wú)需匯算清繳是體現(xiàn)
紫藤老師
2021 03/25 16:32
平時(shí)費(fèi)用跨年到2021年，?涉及損益的，需要以前年度損益調(diào)整，無(wú)需匯算清繳是體現(xiàn)
84785039
2021 03/25 16:34
噢知道了
紫藤老師
2021 03/25 16:34
好的，如果對(duì)解答滿意可以五星好評(píng)哦?
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