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去年有一月的帳多做了1500元的工資（實際沒發(fā)），即2000元做成3500元，工資表按做的帳一致。個稅申報按2000實報的?，F(xiàn)在要怎么處理？分錄要怎么補？
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同學你好，沖減當期的數(shù)就可以了，之前的會計分錄反方向沖1500元。
2021 03/24 09:35
84784988 
2021 03/24 10:02
不知道分錄怎么寫。去年的分錄：借：管理費用-工資3500，貸：應付職工薪酬-工資3500；借：應付職工薪酬-工資3500，貸：庫存現(xiàn)金 3500。
這個月的分錄 要怎么寫？
黎老師 
2021 03/24 10:09
同學你好，反方向的沖減會計分錄：
借：庫存現(xiàn)金1500??貸：應付職工薪酬-工資1500
借：應付職工薪酬-工資1500，貸：管理費用-工資 1500
84784988
2021 03/24 13:46
是改去年的工資。 不要做 “以前年度損益調整”？
84784988
2021 03/24 14:09
1、沖減去年工資：
借：管理費用-工資3500，貸：應付職工薪酬-工資3500；借：應付職工薪酬-工資3500，貸：庫存現(xiàn)金 3500。
2、重做正確工資分錄：
借：以前年度損益調整2000，貸：應付職工薪酬-工資2000；
借：應付職工薪酬-工資2000，貸：庫存現(xiàn)金 2000。
3、結轉利潤：
借:應付職工薪酬—1500元
貸:以前年度損益調整--1500
借:以前年度損益調整--1500
貸:利潤分配-未分配利潤 --1500
黎老師
2021 03/24 14:22
同學你好，金額就1500元，計入當期就可以了，不用通過以前年度損益調整。如果你非要通過以前年度損益調整，按差額去沖減就行了，沒有必要全部去沖減。然后重新做。
84784988
2021 03/24 15:10
我去年個人工資報的是 2000元，但工資表 和 帳 都是做的 3000元。
黎老師
2021 03/24 15:26
同學你好，我都說了金額比較小，建議直接沖減當期的費用就可以，如果你非要通過以前年度損益調整也可以，但是調差額就可以，不用全部沖減，然后重新錄入。
84784988
2021 03/24 16:30
直接按你上面寫的這個分錄，摘要怎么寫？
黎老師
2021 03/24 16:53
同學你好，兩種方法：
第一種：直接沖減管理費用，借：應付職工薪酬-工資 1500 貸：管理費用 1500 借：庫存現(xiàn)金 1500 貸：應付職工薪酬-工資 1500
第二種：調整去年的利潤。 借：應付職工薪酬-工資 1500? ?貸：以前年度損益調整1500? ?借：庫存現(xiàn)金 1500 貸：應付職工薪酬-工資 1500? ?借：以前年度損益調整1500? 貸：利潤分配-未分配利潤
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