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老師，我們是一般納稅人，建筑單位，現(xiàn)在甲方分包一項工程給我們，是包工包料的工程，后來我們把工程全部分包出去給別人家單位做，現(xiàn)在甲方要我們開票，我們是開幾個點(diǎn)的發(fā)票呢
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你好！
屬于建筑服務(wù)，稅率是9%
2021 02/06 08:54
84784965 
2021 02/06 08:54
這個不好開差額征收是吧
蔣飛老師 
2021 02/06 09:14
一般不差額計稅的，需要全額開票的
84784965
2021 02/06 09:16
那我們分包出去的單位，他們應(yīng)該怎么開票給我們呢
蔣飛老師
2021 02/06 09:43
可以開專用發(fā)票給你們抵扣進(jìn)項稅額的（建筑服務(wù)稅率9%）
84784965
2021 02/06 09:44
那他們可不可開材料票和勞務(wù)費(fèi)發(fā)票給我們呢，這樣好像不可以，他們只能開建筑服務(wù)9%的發(fā)票給我們
蔣飛老師
2021 02/06 09:47
是的，可以開9%建筑服務(wù)發(fā)票。
84784965
2021 02/06 09:48
那老師，假如甲方分包給我們的工程是100萬，我們分包出去合同價款是60萬，這樣我們公司是不是按40萬繳納企業(yè)所得稅？
蔣飛老師
2021 02/06 09:50
你的理解很對，是的，思路是對的
84784965
2021 02/06 09:51
老師，我們分包出去得公司開票給我們，開的是建筑服務(wù)，那我們?nèi)胭~的時候掛什么科目呢
蔣飛老師
2021 02/06 09:58
記入工程施工…建筑成本
或直接記入主營業(yè)務(wù)成本
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