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老師，你好 我有筆內(nèi)賬分錄不知如何寫，想請(qǐng)教下。我司老板收到了一筆代收的預(yù)估稅金，計(jì)提稅金分錄為： 借：其他應(yīng)收-老板5萬 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 3萬 附加稅2萬 現(xiàn)在我們上月預(yù)繳了一部分稅金： 借：應(yīng)交增值稅 1萬 附加稅0.5萬 貸：銀行存款1.5 這月又把剩下稅金交完了， 借：應(yīng)交增值稅1萬 附加稅1萬 實(shí)際我們老板代收的稅金是五萬，發(fā)現(xiàn)代收多了，與實(shí)際繳納的稅金（有進(jìn)項(xiàng)抵扣）有個(gè)差額，代收多的部分要把它計(jì)入“營(yíng)業(yè)外收入” 這筆分錄我不知道借方是寫哪個(gè)科目了。

84784961| 提問時(shí)間：2020 11/11 15:22
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
我司老板收到了一筆代收的預(yù)估稅金 這個(gè)是什么 是收入嗎
2020 11/11 15:24
84784961
2020 11/11 15:25
是的，對(duì)方直接打入老板的賬戶上，老板不一定轉(zhuǎn)回公司，算作項(xiàng)目上的成本
郭老師
2020 11/11 15:27
借其他應(yīng)收款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi) 是這個(gè)的
郭老師
2020 11/11 15:27
第一個(gè)分錄的修改下的
84784961
2020 11/11 15:30
老師，那最后這個(gè)多收稅金的差額部分借方入哪個(gè)科目喃
郭老師
2020 11/11 15:30
你好 營(yíng)業(yè)外收入里面的
84784961
2020 11/11 15:34
老師，這幾筆分錄不是在同一筆里面入的帳，時(shí)間是不同的喔，代收稅金計(jì)入“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”么，不太理解，這筆稅金款相當(dāng)于是他們班組承包了個(gè)工程自己支付開票稅款，把錢打回我們卡上，因?yàn)殚_發(fā)票是我們?cè)陂_，交稅也是我們?cè)诮?/div>
郭老師
2020 11/11 15:35
代收稅金這個(gè)是什么的
郭老師
2020 11/11 15:35
不是貨款收入的嗎
84784961
2020 11/11 15:37
不是，是一項(xiàng)工程我司開了發(fā)票，對(duì)方打給我們的稅金，稅金他們自己承擔(dān)，我們自己算了一個(gè)數(shù)
郭老師
2020 11/11 15:46
借銀行存款貸營(yíng)業(yè)外收入全部做這個(gè)
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