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你好老師，我們工程都是當月開票確認收入，那可以不使用工程結(jié)算和工程施工—毛利這個科目嗎？只用工程施工，主營收入，主營成本
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公司規(guī)模不大可以，你可以不用這個，直接用用工程施工，主營收入，主營成本
2020 10/14 09:28
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老師，工程施工企業(yè)，工程沒完工，開票時借應(yīng)收賬款，貸工程結(jié)算，月末按完工百分比確認收入成本毛利，借主營業(yè)務(wù)成本（發(fā)生額）工程施工-合同毛利（倒擠），貸主營業(yè)務(wù)收入（開票的金額）是這樣嗎？
要不要對沖當月的工程施工和工程結(jié)算科目，還是工程完工時對沖呢？
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老師好，借：工程結(jié)算
貸：工程施工-合同成本
工程施工-合同毛利
這個分錄是在完工結(jié)算時使用。
那么，
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：工程施工-合同毛利，
主營業(yè)務(wù)收入
這比分錄是在什么時候用？
781
-
郭老師借主營業(yè)務(wù)成本
工程施工合同毛利
貸主營業(yè)務(wù)收入
借工程結(jié)算
貸工程施工合同毛利
工程施工合同成本
第一個分錄是確定收入、成本、毛利時？
第二個分錄是工程完工時工程結(jié)算和工程施工-合同毛利-合同成本對沖？
像我之前問的月末結(jié)轉(zhuǎn)收入成本毛利時借主營業(yè)務(wù)成本9萬（人工費即工程施工-人工費，這里的金額直接計入，不需要借主營業(yè)務(wù)成本和工程施工-人工費科目結(jié)轉(zhuǎn)？），工程施工-合同毛利6萬貸主營業(yè)務(wù)收入15（工程結(jié)算科目金額）
193
-
你好工程做完工:借工程結(jié)算 貸工程施工合同成本
貸工程施工合同毛利
主營業(yè)務(wù)收入（借方負數(shù)或者貸方正數(shù)） 這樣可以嗎
還是要這樣:借工程施工合同毛利
借主營業(yè)務(wù)成本
貸主營業(yè)務(wù)收入
然后再 借:工程結(jié)算
貸:工程施工合同成本
貸工程施工合同毛利
1705
-
計算完工百分比，進行收入、成本的確認借：主營業(yè)務(wù)成本 借：工程施工--合同毛利 貸：主營業(yè)務(wù)收入
借：工程結(jié)算 貸：工程施工--合同成本 貸：工程施工--合同毛利，既然進行了工程結(jié)算、合同成本就是收入和成本的確認了，為何還要做個主營業(yè)務(wù)收入和主宮成本的 確認呢，這兩次賬務(wù)處理中的工程施工--合同毛利有什么關(guān)聯(lián)呢
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