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問題已解決
建筑業(yè)外地項(xiàng)目繳納核定的個(gè)稅，怎么進(jìn)行賬務(wù)處理？會(huì)計(jì)分錄怎么寫？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，建筑業(yè)外地項(xiàng)目繳納核定的個(gè)稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
2020 09/24 11:00
84785031 
2020 09/24 11:03
那這個(gè)個(gè)稅怎么計(jì)提出來？
鄒老師 
2020 09/24 11:08
你好，計(jì)提的時(shí)候，這樣做分錄
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
84785031
2020 09/24 11:13
直接按照個(gè)稅金額列支應(yīng)付職工薪酬？那需要計(jì)提工資進(jìn)行歸集分配嗎？
鄒老師
2020 09/24 11:17
你好，計(jì)提的時(shí)候，這樣做分錄
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
計(jì)提工資的時(shí)候，需要根據(jù)員工崗位，借方分別計(jì)入不同科目核算的
84785031
2020 09/24 11:25
老師，把個(gè)稅分配到相關(guān)異地工程人員頭上，那這樣相當(dāng)于增加了工資，那我本地個(gè)稅系統(tǒng)不需要申報(bào)了吧？那工資實(shí)際上是根據(jù)個(gè)稅算出來的，工作中不發(fā)怎么處理呢？
鄒老師
2020 09/24 11:28
你好，不需要把個(gè)人所得稅具體分配到某個(gè)人頭上啊
不發(fā)就需要先按計(jì)提的工資申報(bào)繳納個(gè)人所得稅的
84785031
2020 09/24 11:58
那計(jì)提的工資不發(fā)后期怎么處理呢？
鄒老師
2020 09/24 12:04
你好，是確定不會(huì)發(fā)放了，還是只是暫時(shí)不發(fā)今后會(huì)發(fā)的
84785031
2020 09/24 12:36
因?yàn)槭钱惖亟?jīng)營產(chǎn)生的，交給異地稅務(wù)的，按這個(gè)比列算出來的工資肯定是實(shí)際不會(huì)發(fā)的呀
84785031
2020 09/24 12:37
相當(dāng)于是為了合理把個(gè)稅列支財(cái)務(wù)上算出來的數(shù)，我們實(shí)際經(jīng)營是沒有這個(gè)工資支出的
鄒老師
2020 09/24 13:00
你好，異地經(jīng)營產(chǎn)生的，交給異地稅務(wù)的時(shí)候賬務(wù)處理是
借：應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
今后根據(jù)工資表工資計(jì)算計(jì)提個(gè)人所得稅的時(shí)候，賬務(wù)處理是
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
（是針對這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）
84785031
2020 09/24 14:10
老師，麻煩你看下這張異地的完稅憑證，按照你說的
借：應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅 1834.86
貸：銀行存款 1834.86
后期計(jì)提直接對沖我工資表上的應(yīng)交數(shù)？？？
鄒老師
2020 09/24 14:12
你好，工資表上有多少應(yīng)納稅額，就計(jì)提多少，跟預(yù)交多少個(gè)人所得稅無關(guān)的
84785031
2020 09/24 14:14
我主要是疑惑異地預(yù)交的怎么沖掉？是另外計(jì)提還是直接沖我公司的實(shí)際公司表上的應(yīng)納個(gè)稅
鄒老師
2020 09/24 14:16
你好，異地預(yù)交的時(shí)候計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅借方，之后計(jì)提計(jì)入貸方，這樣就自然沖銷了一部分金額啊
84785031
2020 09/24 14:22
嗯，就是我進(jìn)入異地這個(gè)誤區(qū)了是吧，那我個(gè)稅系統(tǒng)不能對沖呀？我這個(gè)月個(gè)稅應(yīng)繳4000，按照您的處理方法，賬面應(yīng)交2165.14，但是我個(gè)稅系統(tǒng)申報(bào)應(yīng)交還是4000啊
鄒老師
2020 09/24 14:26
你好，異地預(yù)交了多少，就計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅借方。之后根據(jù)工資表的個(gè)人所得稅金額，計(jì)提計(jì)入貸方，這樣就自然沖銷了一部分預(yù)交稅款金額啊
84785031
2020 09/24 14:32
老師的意思其實(shí)還是之前說的，我還是要把預(yù)交個(gè)稅部分的工資計(jì)提出來才行，如果按照現(xiàn)在我公司員工實(shí)際應(yīng)發(fā)計(jì)算，這個(gè)預(yù)交一直是沖不掉
鄒老師
2020 09/24 14:39
你好
比如預(yù)交2000元，根據(jù)工資表計(jì)提工資個(gè)人所得稅500元，那就沖銷了500，余額變成了1500，說明是多交了個(gè)人所得稅1500啊
84785031
2020 09/24 14:43
我懂您的意思，那我工資表上個(gè)人所得稅500元，本月個(gè)稅申報(bào)系統(tǒng)也是500，申報(bào)后直接扣款500，那我應(yīng)交也增加了500啊
鄒老師
2020 09/24 14:48
你好，是針對這個(gè)還有什么疑問嗎
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