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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我問一下，我1~8月計(jì)提的費(fèi)用，分錄做：借：費(fèi)用。貸：應(yīng)付賬款。9月收到專用發(fā)票并且銀行匯款，該怎么做分錄？ 借：應(yīng)付賬款。貸：銀行存款嗎？那我進(jìn)項(xiàng)稅額怎么做呢？
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你好，你之前計(jì)提費(fèi)用是按不含稅金額，還是按含稅金額計(jì)提的？
2020 09/14 09:52
84785013 
2020 09/14 10:25
是按含稅金額計(jì)提的
鄒老師 
2020 09/14 10:26
你好，那就需要這樣做調(diào)整分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：管理費(fèi)用等科目
然后做付款分錄就是了
84785013
2020 09/14 11:18
我做了這筆這樣的分錄，你看可以不，先把之前的費(fèi)用沖減了，再做一筆付款的分錄
鄒老師
2020 09/14 11:25
你好，可以做一筆沖銷分錄，然后做一筆正確的分錄
但是你之前是費(fèi)用，怎么這里變成了主營業(yè)務(wù)成本呢？
84785013
2020 09/14 11:38
是主營業(yè)務(wù)成本，說錯了，之前也是主營業(yè)務(wù)成本，就是封條費(fèi)
鄒老師
2020 09/14 11:44
你好，那就是這樣處理的
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