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員工報銷運費開的專票，其中一部分是他個人的，另一部分為報銷，但開在一張里了，票面金額174，但我實際支付49，請問這樣做分錄對嗎，借費用164.15，進項9.85，貸其他應付款49，營業(yè)外收入125，但是這個費用我覺得應該是49的費用不應該是票面費用啊
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您好，
如果想多稅前扣除的話，要這樣做分錄
借：費用 164.15
進項 9.85
貸：庫存現(xiàn)金 49
其他應付款 125
然后再做一筆
借：其他應付款 125
貸：庫存現(xiàn)金 125【這個轉入內(nèi)賬或?qū)㈠X給老板】
2020 09/03 16:30
84785030 
2020 09/03 16:36
但我不明白這個費用164.15不能全部作為公司承擔的費用啊，因為有部分是員工自己消費的，還有要是做進項轉出怎么做呢
張艷老師 
2020 09/03 16:38
如果不想全部入賬的話，那就一是做限額報銷，二是不用做進項稅額轉出的分錄，就在增值稅綜合服務平臺上勾選認證該發(fā)票時，在“有效金額”那里填寫屬于您公司該抵扣的進項稅額數(shù)字就是了。
84785030
2020 09/03 16:44
那這兩種的分錄都怎么寫呢，你能說具體么
張艷老師
2020 09/03 16:46
上面兩種思路的分錄處理是一樣的。
您把您公司實際報銷的金額和抵扣的進項稅額的數(shù)字告訴老師一下。
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