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問題已解決
第五題誰給我解說下。麻煩老師了
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
年年末（所得稅稅率25%）:
①賬面價(jià)值＝360－（360－60）/4＝285（萬元）。
②計(jì)稅基礎(chǔ)＝360－（360－60）×5/15＝260（萬元）。
③應(yīng)納稅暫時(shí)性差異＝285－260＝25（萬元）。
④遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額＝25×15%－0＝3.75（萬元）。
⑤應(yīng)交所得稅＝（1000－25）×25%＝243.75（萬元）。
⑥所得稅費(fèi)用＝243.75＋3.75＝247.5（萬元）。
2020 07/07 20:15
84784959 
2020 07/07 20:21
老師，賬面價(jià)值那里為什么不考慮殘值
84784959
2020 07/07 20:23
?這個(gè)2019年的不計(jì)算嗎？
你算的2019年得喲
陳詩晗老師 
2020 07/07 20:29
20年
①賬面價(jià)值＝360－（360－60）/4*2＝210（萬元）。
②計(jì)稅基礎(chǔ)＝360－100-（360－60）×4/15＝180（萬元）。
③應(yīng)納稅暫時(shí)性差異＝210－180＝30（萬元）。
④遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額＝30×15%－3.75＝0.75（萬元）。
⑤應(yīng)交所得稅＝（1000－30）×15%＝145.5（萬元）。
⑥所得稅費(fèi)用＝145.5＋0.75
你這題目 不對(duì)的啊，你20年就是15%所得稅率了，那你這答案 就沒有可以選擇的了啊
84784959
2020 07/07 20:45
那個(gè)應(yīng)交所得稅是要用當(dāng)期的稅率嗎，以前確認(rèn)的需要調(diào)整嗎？
陳詩晗老師
2020 07/07 20:48
不調(diào)整以前的，你這個(gè)只是按當(dāng)期應(yīng)納稅所得額*當(dāng)期稅率，
你這里20年就沒有可選 的答案
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