問(wèn)題已解決

我匯算清繳的時(shí)候發(fā)現(xiàn)一種情況，就是第一季度盈利并繳納了企業(yè)所得稅2500元。之后都是虧損所以企業(yè)整年度都是虧損。在年報(bào)表A類中應(yīng)補(bǔ)退稅為_2500元。這種情況怎么處理？需不需要調(diào)賬

84784995| 提問(wèn)時(shí)間：2020 05/15 12:59
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maize老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
這個(gè)需要看你們那邊是不是會(huì)查賬，部分學(xué)員反饋這個(gè)要是查賬話，這個(gè)一般實(shí)務(wù)中是填寫納稅調(diào)整表，調(diào)整2500/5%調(diào)為不退稅，要是不查，你做借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)，借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整
2020 05/15 13:02
84784995
2020 05/15 13:15
我是按你所說(shuō)這樣調(diào)為不退調(diào)很多次還是沒有天調(diào)成0
maize老師
2020 05/15 13:18
調(diào)整2500/5%調(diào)為不退稅 要是沒有彌補(bǔ)虧損話，
84784995
2020 05/15 13:51
就是不填寫彌補(bǔ)以前年度虧損這個(gè)表嗎？還是彌補(bǔ)虧損數(shù)額為零？
maize老師
2020 05/15 13:52
你去看彌補(bǔ)虧損表有數(shù)據(jù)嗎，有需要再加回彌補(bǔ)虧損，才可以調(diào)為0，要不你這個(gè)先彌補(bǔ)虧損還會(huì)是負(fù)數(shù)，
maize老師
2020 05/15 13:52
要是虧損太多，你不想把虧損都調(diào)沒有了，那這個(gè)去稅局申請(qǐng)抵減后面需要交企業(yè)所得稅吧
84784995
2020 05/15 14:01
怎么還要交稅？
84784995
2020 05/15 14:01
又不是少交稅款
maize老師
2020 05/15 14:11
你這個(gè)不是負(fù)數(shù)嗎，應(yīng)補(bǔ)退稅為-2500元。你這個(gè)不是要調(diào)為0 嗎 沒有說(shuō)你需要交稅啊 我的意思是這個(gè)負(fù)數(shù)，要不就申請(qǐng)退稅，你也可以申請(qǐng)抵減后面年度需要交企業(yè)所得稅
84784995
2020 05/15 14:24
哦，原來(lái)如此，辛苦啦
maize老師
2020 05/15 14:27
好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了
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