問題已解決
老師好,為什么應交稅費,應交增值稅的三級科目,到年底清零呢呢? 銷項稅,把該交的都交了,那進項稅呢? 不明白,謝謝
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速問速答你好 你們一般納稅人一般月末需要結轉的 。 年末也就是12月也得結轉的 把進項稅和銷項稅都要結轉的
2020 05/11 11:23
84785043
2020 05/11 11:24
把它結轉到本年利潤嗎?老師
meizi老師
2020 05/11 11:29
你好 不是 。 這個是增值稅怎么會結轉本年利潤 。損益科目才是結轉本年利潤 。 結轉進項時
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額
結轉銷項時
借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅
結轉進項稅轉出時
借:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額轉出 貸:應交稅費-一應交增值稅一轉出未交增值稅
1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;,
2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅
繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款
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