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請問銷售費(fèi)用運(yùn)費(fèi)發(fā)票異常，補(bǔ)交所得稅的分錄怎么做？我做了一部分（借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，貸：銀行存款 借：未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅）然后銷售費(fèi)用減少，成本也減少的分錄怎么做？
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你好 這個(gè)是好久的銷售費(fèi)用 運(yùn)費(fèi) ？2020年的嗎
2020 05/04 11:20
84785043 
2020 05/04 11:23
我在審計(jì)調(diào)整19年的賬，19年12月的銷售費(fèi)用有發(fā)票異常，然后企業(yè)今年5月更正申報(bào)了，我要調(diào)整補(bǔ)交企業(yè)所得稅
meizi老師 
2020 05/04 11:29
你好 那你就補(bǔ)做分錄 。 借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 補(bǔ)繳納：借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，貸：銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借利潤分配-未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整
84785043
2020 05/04 11:31
那企業(yè)更正申報(bào)之后銷售費(fèi)用和成本都減少了，不用管嗎
meizi老師
2020 05/04 11:34
你好 你是去修改的19年的賬 減少了銷售費(fèi)用 和成本嗎
84785043
2020 05/04 11:35
她所得稅更正申報(bào)的表格上，成本減少了，但是賬里還沒調(diào)
meizi老師
2020 05/04 11:38
你好 賬上和你申報(bào)表必須要一致 。賬上先改 在按你賬上報(bào)申報(bào)表 不能賬申報(bào)表不一致
84785043
2020 05/04 11:40
怎么改呢？
84785043
2020 05/04 11:40
我是審計(jì)做調(diào)整分錄
meizi老師
2020 05/04 11:43
你好 這個(gè)現(xiàn)在你就是由于發(fā)票異常 需要調(diào)整應(yīng)納稅所得額 繳納企業(yè)所得稅 ‘這個(gè)就是分錄：’ 借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 補(bǔ)繳納：借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，貸：銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借利潤分配-未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整
84785043
2020 05/04 11:44
那這個(gè)分錄也沒有讓銷售費(fèi)用和成本減少呀
meizi老師
2020 05/04 11:45
你好 你跨年了 你不是在2020年補(bǔ)做繳納和計(jì)提的分錄。 如果你要想銷售費(fèi)用和成本減少 就要走19年賬里面去改 。 你跨年了損益科目是用以前年度損益調(diào)整科目來做計(jì)提和繳納的
84785043
2020 05/04 11:53
哦哦，所以企業(yè)自己調(diào)賬就行了，我不用管，就計(jì)提所得稅就好了吧
meizi老師
2020 05/04 11:55
你好 是的 你就2020年做補(bǔ)計(jì)提企業(yè)所得稅和繳納分錄
84785043
2020 05/04 11:56
好的，謝謝！
meizi老師
2020 05/04 11:58
不客氣 幫到你就好
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