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問題已解決
收入發(fā)票已開，但由于質量問題，買方扣了部分錢，我們該怎么入賬分錄呢，謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
銷售折讓發(fā)生在確認銷售入后：
銷售實現(xiàn)時：
1、借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費——應交增值稅(銷項稅)
借：主營業(yè)務成本
貸：庫存商品
2、發(fā)生銷售折讓時：
借：主營業(yè)務收入(折讓的金額)
應交稅金——應交增值稅(銷項稅)(折讓的金額*稅率%)
貸：應收賬款
實際收到貨款時：
借：銀行存款
貸：應收賬款
2020 04/21 21:40
84785001 
2020 04/22 00:24
批量買價值5元錢一個的東西，可用4年左右，總量有30000元左右，應該做為低值易耗品還是做為固定資產(chǎn)呢
湯貴彬老師 
2020 04/22 09:27
同學你可以計入低值易耗品的
84785001
2020 04/22 09:36
銷售折讓不用開票紅沖嗎
湯貴彬老師
2020 04/22 10:09
銷售折讓是指企業(yè)由于售出商品的質量不合格等原因,而在售價上給予的減讓.銷售行為在先,購貨方希望售價減讓在后.而且,在通常情況下,銷售折讓發(fā)生在銷售收入已經(jīng)確認之后,因此,銷售折讓發(fā)生時,應直接沖減當期商品的銷售收入.
84785001
2020 04/22 16:23
發(fā)生銷售折讓時的分錄不明白，是折讓的金額還是全部的金額
湯貴彬老師
2020 04/22 19:03
銷售折讓對方開紅票，當期沖減收入
84785001
2020 04/22 19:18
是買方開還是賣方開紅票沖銷，我理解是賣方開的吧
湯貴彬老師
2020 04/22 19:36
銷售方憑購買方提供的《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》開具紅字專用發(fā)票,在防偽稅箜系統(tǒng)中以銷項負數(shù)開具
84785001
2020 04/22 19:40
買方有這個通知單的嗎？
湯貴彬老師
2020 04/22 19:54
你需要和對方溝通的
84785001
2020 04/22 20:07
嗯
湯貴彬老師
2020 04/22 20:08
嗯嗯，要讓客戶配合一下，同學，如果滿意請給老師好評
84785001
2020 04/22 20:31
會好評給您的，只要紅沖發(fā)票，其他不用再做分錄了吧
湯貴彬老師
2020 04/22 20:50
銷售折讓發(fā)生在確認銷售入后：
銷售實現(xiàn)時：
1、借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費——應交增值稅(銷項稅)
借：主營業(yè)務成本
貸：庫存商品
2、發(fā)生銷售折讓時：
借：主營業(yè)務收入(折讓的金額)
應交稅金——應交增值稅(銷項稅)(折讓的金額*稅率%)
貸：應收賬款
實際收到貨款時：
借：銀行存款
貸：應收賬款
湯貴彬老師
2020 04/22 20:52
同學，這個是銷售折讓全部的分錄
84785001
2020 04/22 21:16
紅沖發(fā)票呢
湯貴彬老師
2020 04/22 21:20
借：主營業(yè)務收入(折讓的金額)
應交稅金——應交增值稅(銷項稅)(折讓的金額*稅率%)
貸：應收賬款
湯貴彬老師
2020 04/22 21:20
這個就是紅字發(fā)票的分錄
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