問(wèn)題已解決

去年多結(jié)轉(zhuǎn)了成本，今年對(duì)方退回部分款項(xiàng)，要怎么做分錄？

84784991| 提問(wèn)時(shí)間：2020 04/16 17:03
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
答疑蘇老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
你好 沖掉多結(jié)轉(zhuǎn)的成本，涉及損益類科目用以前年度損益調(diào)整來(lái)代替就可以了。
2020 04/16 17:04
84784991
2020 04/16 17:12
但是結(jié)轉(zhuǎn)了成本以后，利潤(rùn)表的成本是負(fù)數(shù)的。我沖減了庫(kù)存商品，庫(kù)存商品就在貸方了
答疑蘇老師
2020 04/16 17:16
你好 今年再?zèng)]有成本了嗎？還有成本是負(fù)的，也是可以的。因?yàn)橹暗亩嗔?，這里沖掉，不用沖庫(kù)存商品。
84784991
2020 04/16 17:20
沒(méi)有成本了，庫(kù)存商品在貸方要怎么沖減哦？ 沖到成本里利潤(rùn)表成本就為負(fù)數(shù)了
答疑蘇老師
2020 04/16 17:26
你好 同學(xué)不是庫(kù)存商品都結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了嗎？沖掉多結(jié)轉(zhuǎn)的成本，成本可以為負(fù)的。
84784991
2020 04/16 17:30
對(duì)呀，就是沖減了以后，利潤(rùn)表為成本為負(fù)數(shù)，那我季報(bào)的時(shí)候可以填負(fù)數(shù)嗎？不會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)吧
答疑蘇老師
2020 04/16 17:40
你好 跨年了沖減的時(shí)候涉及損益類科目一用以前年度損益調(diào)整來(lái)代替，季報(bào)成本不用填負(fù)數(shù)。
84784991
2020 04/16 17:50
那分錄是怎么做？ 借，庫(kù)存，貸成本 借，成本，貸以前年度損益 借，以前年度損益，貸未分配利潤(rùn) 這樣嗎？
84784991
2020 04/16 17:51
還是借，庫(kù)存，貸以前年度損益？直接不進(jìn)成本
答疑蘇老師
2020 04/16 17:54
你好 借 銀行存款 貸 以前年度損益調(diào)整 借 以前年度損益調(diào)整 貸 應(yīng)交稅費(fèi) -應(yīng)交企業(yè)所得稅 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
84784991
2020 04/16 18:00
那匯算清繳是要調(diào)增嗎？
答疑蘇老師
2020 04/16 18:39
你好 如果匯算清繳沒(méi)完成之前的，需要調(diào)整，那么分錄就沒(méi)有應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅這個(gè)科目了，之后的話不需要調(diào)整。
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      最新回答

      查看更多

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~