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請問，一般納稅人，3月交2月的增值稅，借：未交，貸：銀存，但是稅局誤操作多扣了我稅錢，那我怎么做分錄？4月退換時的分錄呢？怎么做結(jié)轉(zhuǎn)分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
是給你退稅還是怎么樣
2020 04/13 12:24
84785030 
2020 04/13 13:14
我是問分錄，多扣，退稅，結(jié)轉(zhuǎn)分錄
樸老師 
2020 04/13 13:23
1，多交的稅款，放在應(yīng)交稅費(fèi)的借方即可
借：應(yīng)交稅費(fèi)
貸：銀行存款
2，下個月交稅時扣除多交部分
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)（扣除上月多交部分）
借：應(yīng)交稅費(fèi)
貸：銀行存款
比如，增值稅多交稅款會計處理：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 抵減以后期間應(yīng)交增值稅，無需編制會計分錄，只在申報表填答列即可。
84785030
2020 04/13 13:30
那我3月多交的借：應(yīng)交稅費(fèi)，貸：銀存，然后4月退還做相反分錄可以嗎，還有轉(zhuǎn)出多交增值稅用的是已交稅金科目么，為什么結(jié)轉(zhuǎn)變成了轉(zhuǎn)出多交增值稅
樸老師
2020 04/13 13:34
就是轉(zhuǎn)出多交的，你這個不就是多交的嗎
84785030
2020 04/13 13:38
稅務(wù)4月給我退回來了，不就不用抵3月多交的么，我上面那個分錄可以那樣做嗎
樸老師
2020 04/13 13:40
嗯，可以的，直接紅沖多交的
84785030
2020 04/13 13:56
，本月多交增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)（轉(zhuǎn)出多交增值稅）貸：銀存，月末結(jié)轉(zhuǎn)借：未交增值稅，貸：轉(zhuǎn)出多交增值稅，是這個意思么，我還是不明白
樸老師
2020 04/13 14:00
你上個月交稅的分錄直接紅沖
84785030
2020 04/13 14:07
就是如果稅局退稅了，那就不用抵了，直接紅沖，這個我明白了，但我不明白怎么抵以后的增值稅分錄，就是我交（多交）增值稅，后面怎么抵分錄，您能詳細(xì)說么
樸老師
2020 04/13 14:14
就是留抵，相當(dāng)于預(yù)繳了，掛在應(yīng)交稅費(fèi)的借方即可
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