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問題已解決
老師，公司3月份繳納2月份的社保1000元，社保局扣的不僅有2月份的社保1000元，還有補收的1月份的三險如其中養(yǎng)老保險50元（公司承擔(dān)30元，個人承擔(dān)20元），社保局補收的這50元，公司讓個人自己全部承擔(dān)，發(fā)工資時扣掉。這個50元全部個人自己負(fù)擔(dān)社保，計提社保時會計分錄，繳納社保時，發(fā)放工資時會計分錄咋做?。?/p>
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你好！繳納時50元全部計入其他應(yīng)收款，發(fā)放工資時沖減就可以
2020 03/26 07:16
耿老師 
2020 03/26 07:16
你好！繳納時50元全部計入其他應(yīng)收款，發(fā)放工資時沖減就可以
84784982 
2020 03/26 08:10
老師，針對這50元給個會計分錄唄，腦袋有點轉(zhuǎn)不過彎。
84784982
2020 03/26 08:12
計提時，發(fā)放時，繳納時會計分錄，謝謝。
耿老師
2020 03/26 08:27
你好！你們是先計提還是先繳納？
84784982
2020 03/26 08:36
老師先計提
84784982
2020 03/26 08:43
老師，繳納社保時，我記入其它應(yīng)付款了，你針對上述問題，給個會計分錄，謝謝了
耿老師
2020 03/26 08:47
你好！麻煩原分錄寫一下
84784982
2020 03/26 09:21
老師，就針對問題，解決一下吧，反問我？
耿老師
2020 03/26 09:27
我根據(jù)你原分錄來沖減所以看看你原分錄怎么做的，員工承擔(dān)了公司承擔(dān)30元，你當(dāng)初計提是進(jìn)費用了還是在其他應(yīng)收款？
耿老師
2020 03/26 09:30
簡單的借：相關(guān)費用 -30 貸：其他應(yīng)收款 -30 發(fā)放工資 借 應(yīng)付職工薪酬 貸 銀行存款 其他應(yīng)收款 這個都是籃子就可以
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