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請問，我2019年下半年的土地使用稅和房產(chǎn)稅在12月忘記計(jì)提了，2020年1月繳款，我要怎么做賬？
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借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款借利潤分配貸以前年度損益調(diào)整。
匯算清繳這個金額可以抵扣所得稅。
2020 03/10 11:24
84784963 
2020 03/10 11:27
借利潤分配沒明白是什么意思
郭老師 
2020 03/10 11:30
把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配
84784963
2020 03/11 08:53
以前的會計(jì)這樣來做上半年的，是怎么回事呢？
郭老師
2020 03/11 08:56
沒有跨年的分錄也不借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)
84784963
2020 03/11 08:58
我不明白他為什么這么做
郭老師
2020 03/11 09:00
你好
我也不明白
郭老師
2020 03/11 09:00
錯誤的分錄得問下他本人比較合適了
84784963
2020 03/11 09:08
問不到他本人，我來的時候沒有人交接，老師那我現(xiàn)在就從我做開始按正確的來對前后賬有什么影響？
郭老師
2020 03/11 09:10
你好，沒有影響的
84784963
2020 03/11 09:13
好的，那老師，我2019年下半年正常是12月計(jì)提，12月繳嗎？像今年可以到1月份繳，那如果我在12月計(jì)提，1月份再來繳，繳費(fèi)的時候怎么做分錄呢
郭老師
2020 03/11 09:16
12月份借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)
一月份借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀存
84784963
2020 03/11 09:22
這樣子那我在匯算清繳的時候要調(diào)增嗎？
郭老師
2020 03/11 09:28
不需要的
這個可以稅前扣除
需要調(diào)減
84784963
2020 03/11 09:31
哦，要調(diào)減，我說錯了，意思是如果我在1月份繳費(fèi)，那就需要做調(diào)減，我可不可以不用做調(diào)整讓他算在20年的費(fèi)用里面在20年去抵所得稅呢？
郭老師
2020 03/11 09:38
借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)。
84784963
2020 03/11 10:37
明白了，結(jié)轉(zhuǎn)的是稅金及附加。
郭老師
2020 03/11 10:48
你好，是的，
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