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應(yīng)上交應(yīng)彌補款項表中，本年應(yīng)交稅費總額包含增值稅銷項稅，那本年實際上交稅費總額里面也應(yīng)該包含增值稅進項稅抵扣額嗎？
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你好，按這樣下面處理
年初未交數(shù)取期初余額，本年轉(zhuǎn)入數(shù)取貸方累計發(fā)生額，本年已交數(shù)取借方累計發(fā)生額，年末未交數(shù)是年初+本年轉(zhuǎn)入-本年已交。
注意：增值稅是一個特殊的。
本年轉(zhuǎn)入數(shù)=銷項貸方-進項借方+進項稅轉(zhuǎn)出借方
本年已交數(shù)=已交稅金借方
2020 02/20 18:11
莊老師 
2020 02/20 18:12
本年實際繳納包括所屬期為去年12月份，今年1月份繳納的稅金，因為稅金的申報和繳納不在同一月份，所以產(chǎn)生應(yīng)交和實際繳納的時間差，不是多交的稅。
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