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是的，已經(jīng)退回來(lái)了，現(xiàn)在賬上比申報(bào)表收入多114.2元 我計(jì)提稅時(shí) 借：庫(kù)存現(xiàn)金 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 交完稅后 借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-已未交增值稅 貸：銀行存款 現(xiàn)在收入更正了，也退稅了，老師我給怎么做會(huì)計(jì)分錄

你好，庫(kù)存現(xiàn)金負(fù)數(shù)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅負(fù)數(shù) 借現(xiàn)金3.43應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅3.43/城建稅0.09 你的增值稅科目不對(duì) 小規(guī)模就一個(gè)科目應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

老師，我后來(lái)也是這么做的分錄 借：庫(kù)存現(xiàn)金 -117.63 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 -114.2 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 -3.43 退稅到銀行賬戶(hù)里 借：銀行存款 3.52 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 -3.43 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 -0.09 我是在第三季申報(bào)時(shí)這么做的會(huì)計(jì)分錄，可是這么做影響了第三季的收入和繳稅金額，增值稅賬上還是有3.43元未交，這筆怎么做賬能平呢

你去修改報(bào)表不是嗎

報(bào)表不能修改了

那你的稅款怎么會(huì)退回來(lái) 你多交了稅款，稅務(wù)局直接給你退，不修改報(bào)表？

申報(bào)表更改了，收入比我賬上少114.2元，增值稅少3.43元，城建稅少0.09元，現(xiàn)在就是需要調(diào)賬

就你那么做就可以 做到這個(gè)月，但是第四季度不申報(bào)這些負(fù)數(shù)的

我是第三季度那么做的，為了不影響我第三季度收入，收入加了114.2元，可應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅科目有貸方3.43元，應(yīng)該缺會(huì)計(jì)分錄，

你好，第三季度做上面的分錄，你申報(bào)不要加上這個(gè) 收入不加不減，按你第三季度的申報(bào) 你現(xiàn)在紅沖做到第四季度，然后第四季度不申報(bào)負(fù)數(shù)的

老師，第三季度和第四季度做的分錄能給我寫(xiě)出來(lái)嗎？謝謝！

第三季度的你已經(jīng)做了 你得跟我說(shuō)你怎么做的我才能調(diào)整你第四季度的。

第三季度是這么做的 借：庫(kù)存現(xiàn)金 -117.63 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 -114.2 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 -3.43 退稅到銀行賬戶(hù) 借：銀行存款 3.52 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 -3.43 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 -0.09

你這不已經(jīng)紅沖了 做完了

可是我第三季度做賬時(shí)減收入了（114.2元），現(xiàn)在增值稅明細(xì)賬上還是有3.43元未交的余額，這改怎么做呢

第三季度的應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅負(fù)的3.43，你改了嗎。

改了，退稅時(shí)借應(yīng)交增值稅-3.43和收入沖紅貸應(yīng)交增值稅-3.43，它倆賬平了，可第三季度收入-114.2后增值稅額貸方有余額3.43元

第一季度怎么做的，

第一季度做的分錄 借：庫(kù)存現(xiàn)金 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 4月繳稅，第二季度做的分錄 借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-已未交增值稅 貸：銀行存款

退稅時(shí)借應(yīng)交增值稅-3.43和收入沖紅貸應(yīng)交增值稅-3.43 幾月做的 你的分錄沒(méi)做賬本就登記了、