00:10:00
問題已解決
請問增值稅專用發(fā)票進項稅額的會計分錄處理，從收到憑證到勾選認證具體怎么記？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你收到發(fā)票，進行勾選認證了的話，借：XX費用/原材料 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅 貸：應(yīng)付賬款
2019 11/05 10:55
84785030 
2019 11/05 10:57
老師，請問沒有勾選認證怎么做？等過兩個月統(tǒng)一勾選認證后又怎么做？
辜老師 
2019 11/05 10:58
沒有認證的話，稅額計入應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—待認證進項稅
84785030
2019 11/05 11:01
等認證后轉(zhuǎn)入應(yīng)交增值稅-進項稅嗎？什么時候要用到進項稅額轉(zhuǎn)出這個份錄呢？
辜老師
2019 11/05 11:02
是的，認證了轉(zhuǎn)入應(yīng)交增值稅-進項稅
當(dāng)認證了進項稅不能抵扣的，就要轉(zhuǎn)出
84785030
2019 11/05 11:03
老師，請問月末年末掛在進項稅額科目不用做處理嗎？
辜老師
2019 11/05 11:09
銷項稅大于進項稅，需要繳納增值稅的時候，要結(jié)轉(zhuǎn)的
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
閱讀 3195
描述你的問題，直接向老師提問
266
意見反饋
