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請問增值稅專用發(fā)票進(jìn)項稅額的會計分錄處理，從收到憑證到勾選認(rèn)證具體怎么記？
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你收到發(fā)票，進(jìn)行勾選認(rèn)證了的話，借：XX費用/原材料 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅 貸：應(yīng)付賬款
2019 11/05 10:55
84785030 
2019 11/05 10:57
老師，請問沒有勾選認(rèn)證怎么做？等過兩個月統(tǒng)一勾選認(rèn)證后又怎么做？
辜老師 
2019 11/05 10:58
沒有認(rèn)證的話，稅額計入應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—待認(rèn)證進(jìn)項稅
84785030
2019 11/05 11:01
等認(rèn)證后轉(zhuǎn)入應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅嗎？什么時候要用到進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出這個份錄呢？
辜老師
2019 11/05 11:02
是的，認(rèn)證了轉(zhuǎn)入應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅
當(dāng)認(rèn)證了進(jìn)項稅不能抵扣的，就要轉(zhuǎn)出
84785030
2019 11/05 11:03
老師，請問月末年末掛在進(jìn)項稅額科目不用做處理嗎？
辜老師
2019 11/05 11:09
銷項稅大于進(jìn)項稅，需要繳納增值稅的時候，要結(jié)轉(zhuǎn)的
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
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