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實(shí)務(wù)
問題已解決
一般納稅人對(duì)公轉(zhuǎn)賬進(jìn)貨了，但是沒有發(fā)票，聯(lián)系廠家也不給開，那要怎么入賬呢
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你好，就只能是做無票購進(jìn)分錄，匯算清繳做納稅調(diào)增處理了
2019 10/30 17:05
84784967 
2019 10/30 17:10
匯算清繳時(shí)怎么調(diào)
鄒老師 
2019 10/30 17:11
你好，比如賬面利潤100萬，取得了無票購進(jìn)結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本 金額是10萬，那納稅調(diào)增之后應(yīng)納稅所得額就是110萬，計(jì)算企業(yè)所得稅按110萬計(jì)算，而不是按100萬
84784967
2019 10/30 17:19
那我現(xiàn)在入賬是不是借：庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 ，然后匯算清繳的時(shí)候把這個(gè)不含稅金額調(diào)增
鄒老師
2019 10/30 17:19
你好，是你把庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本的金額做納稅調(diào)增處理，沒有結(jié)轉(zhuǎn)的部分暫時(shí)不需要做納稅調(diào)增處理的
84784967
2019 10/30 17:27
我的意思是現(xiàn)在入賬是不是需要入進(jìn)項(xiàng)稅額，還是直接入庫存商品是含稅金額
鄒老師
2019 10/30 17:28
你好，因?yàn)闆]有發(fā)票，不需要做進(jìn)項(xiàng)稅額處理，按含稅金額做購進(jìn)分錄的
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