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實(shí)務(wù)
問題已解決
剛成立的公司酒水大量贈(zèng)送客戶，增值稅視同銷售的話，賬務(wù)上不做收入處理，會(huì)計(jì)分錄這樣做可以吧？ 借：管理費(fèi)用（業(yè)務(wù)招待費(fèi)）? 貸：庫存商品? 應(yīng)交稅費(fèi)（應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額）如果沒有其他收入，只有視同銷售，那增值稅申報(bào)表怎么填啊，銷售額填0，銷項(xiàng)稅額填相應(yīng)的數(shù)字？？？
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視同銷售在納稅申報(bào)表中按開具發(fā)票和未開票分別填列,例如將自產(chǎn)的產(chǎn)品作為福利發(fā)給職工,應(yīng)視同銷售可以填列在未開票欄.。
2019 07/13 15:36
84784975 
2019 07/13 15:37
那賬務(wù)上和稅務(wù)保持一致，也做收入？
84784975
2019 07/13 15:40
那所得稅匯算清繳的時(shí)候還用把利潤表中視同銷售收入那一部分分出來填寫視同銷售收入調(diào)整表嗎
莊老師 
2019 07/13 15:40
你好，不是的，賬務(wù)不做收入
84784975
2019 07/13 15:42
那賬務(wù)不做收入，增值稅主申報(bào)表累計(jì)銷售額要大于利潤表上的收入，這樣可以是吧？
84784975
2019 07/13 15:44
增值稅申報(bào)表上的本年累計(jì)銷售額和利潤表上的本年累計(jì)收入不一致，這樣可以嗎？
莊老師
2019 07/13 15:47
你好，是填寫視同銷售收入調(diào)整表，來繳稅的，
84784975
2019 07/13 15:48
能解答詳細(xì)一點(diǎn)嗎
莊老師
2019 07/13 15:51
《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布的公告》（國家稅務(wù)總局公告2014年第63號(hào) ）在“納稅調(diào)整明細(xì)表”的“收入類調(diào)整項(xiàng)目”中明確，“視同銷售收入”：填報(bào)會(huì)計(jì)處理不確認(rèn)為銷售收入，稅法規(guī)定確認(rèn)為應(yīng)稅收入的收入。
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