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您好，問一下小規(guī)模不超30萬，免交的增值稅怎么做分錄？附加稅還用做分錄么？
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你好，借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ， 貸；營業(yè)外收入——增值稅減免
增值稅免征了附加稅就免征了，附加稅免征了就不用做計提，繳納分錄的
2019 07/12 11:12
84784954 
2019 07/12 11:13
做營業(yè)外收入是當(dāng)月就要做么還是次月
鄒老師 
2019 07/12 11:39
你好，是季度末月做減免增值稅分錄
84784954
2019 07/12 11:47
襖襖，老師再問您一下，小規(guī)模是一個月做一次賬還是季度一起做就行??？如果每個月做一次的話，還用計提附加稅么
鄒老師
2019 07/12 12:04
你好，需要按月做賬務(wù)處理
如果有附加稅應(yīng)納稅額，就需要計提的
84784954
2019 07/12 12:15
好的，季度末月做減免增值稅的時候，借方應(yīng)交稅費(fèi)的三級科目寫銷項稅額還是減免稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額？
還是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額？
貸：營業(yè)外收入-增值稅減免
鄒老師
2019 07/12 13:28
你好，小規(guī)模減免增值稅這樣做分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ， 貸；營業(yè)外收入——增值稅減免
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