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老師,月末哪些稅是需要轉(zhuǎn)到未交增值稅的呢?分錄是怎樣的?進項和銷項需要轉(zhuǎn)嗎?
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速問速答1、若月末應交稅費-應交增值稅二級科目的余額為貸方,則表示需要繳納增值稅,財務處理為:
借:應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應交稅費-未繳增值稅
月末同時計提城建稅、教育費附加、地方教育費附加:
借:稅金及附加
貸:應交稅費-應交城建稅等
2、若月末應交稅費-應交增值稅二級科目的余額為借方,則表示本月不需要繳納增值稅,形成了留抵稅額,不需要作財務處理。
2019 04/15 22:53
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