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老師，這里不用算平均數(shù)吧，6月份季報也是這樣填嗎，人數(shù)就按3月份人數(shù)

那個表格沒有顯示要填寫平均值啊

老師，匯算清繳年報申報了，1季度的利潤可以彌補虧損

是的，具體也需要看你稅局那邊公式設置，理論是需要先年報才可以彌補虧損，但是有學員反饋說他們那邊沒有匯算清繳也可以先去彌補虧損

但我年報所得報了，剛才看季度所得的時候還是填不了，在等2天看

估計難，這么短時間估計難，你問下你稅局吧

好

你趕緊去問下你稅局，我看法是第一季度這個估計是難彌補虧損了

好的

老師，企業(yè)所得稅年報，小型微粒企業(yè)，虧損或盈利的情況下減免所得稅優(yōu)惠明細表第一欄怎么填

1.第1行“一、符合條件的小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅”：根據(jù)相關稅收政策規(guī)定的，從事國家非限制和禁止行業(yè)的企業(yè)，并符合應納稅所得額、從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額條件的，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。本行填報本期《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）》（A200000）第9行×15%的金額。

老師，虧損的話減免所得稅優(yōu)惠明細表填0對

這個需要看你那個可以提交不，你有時候那個0提交不了啊

老師，企業(yè)所得稅本年累計凈利潤963936.76元，減免所得稅優(yōu)惠明細表第一欄跳出的金額怎么是144590.51元？老師，納稅調增金額也要計入交所得稅吧，但金額也不對

不是看會計上面利潤看是稅法上面利潤

納稅調增46886.3凈利潤963936.76那怎么算也不

你看你應納稅所得額那個數(shù)字那個是會計上面利潤

納稅調整后所得1010823.06

你這個超過100萬啊，沒有小型微利優(yōu)惠啊