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勞務派遣差額征稅如何開票?一般納稅人:發(fā)票開具具體事項:1)選擇簡易計稅方法差額征稅方式一:通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中正常開票功能,以取得的全部價款和價外費用,扣除代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額依5%的征收率開具增值稅專用發(fā)票;代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金依5%的征收率開具增值稅普通發(fā)票.方式二:通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中正常開票功能以取得的全部價款和價外費用全額依5%的征收率開具增值稅普通發(fā)票.這2種方法是不是錯拉，第一種一張開5%專票，一張開5%普票，還有全額開5%普票，
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 最終導致我公司是全部收入按5%繳納了增值稅，這個還算差額征稅嗎？比如我公司收到用工單位勞務費100萬，其中80萬是支付勞務派遣員工工資福利的，那按差額征稅應該是（100-80）/1.05*0.05=0.95萬，我公司應該繳納的增值稅是9500元才是，如果按照之前老師說的方法開票，不就等于是100*5%=5萬，我公司這樣就要按5萬繳納增值稅了啊，到底具體怎么開票，還請專家老師解答
2019 02/08 16:20
陳詩晗老師 
2019 02/08 16:29
按108萬開具發(fā)票，申報納稅是差額申報。
84785021 
2019 02/08 16:31
108？老師您說的是180萬開票吧，那這180萬開票是在【普通發(fā)票】界面開票嗎，不用再點【差額】開票功能嗎
84785021
2019 02/08 16:36
如果按180萬全額開票，那我是選擇5%的稅率嗎啊，這個需要去備案嗎，還是自己想開5%就開5%，想開6%就開6%呢
陳詩晗老師
2019 02/08 16:40
點選差額開票，按總的價款和價外費用開具。
開5%，申報時差額申報就可以了。
84785021
2019 02/08 16:46
必須點差額開票才能差額申報嗎，如果我按全額100萬開票，我申報增值稅的時候再差額申報可以嗎
陳詩晗老師
2019 02/08 16:56
可開票系統(tǒng)里面有差額開票模塊進入，那樣開的才能申報。如果不是，你差額申報會系統(tǒng)對比不通過
84785021
2019 02/08 17:00
我記得建筑服務一般納稅人選擇簡易計稅，是沒有用差額開票，而是直接全額開票，在填申報表的時候才填扣除分包款的
陳詩晗老師
2019 02/08 17:02
點選差額開票進去，金額還是按全額開，并不是只讓你開差額部分的金額。這樣申報時系統(tǒng)才能對比通過
84785021
2019 02/08 17:07
建筑服務簡易計稅開票也是差額開票？
陳詩晗老師
2019 02/08 17:08
是的，選擇差額開票，但發(fā)票金額是全部金額不是差額部分金額。
84785021
2019 02/08 17:11
發(fā)票金額我還是輸入100萬，差額里輸入80萬，但這樣開出來的票面上的稅額和金額欄的金額是不匹配的吧
84785021
2019 02/08 17:20
但我查了下清包工方式選擇簡易計稅的是全額開具發(fā)票，，比如我收到總包款100萬，我支付了分包款50萬，購貨方要求開具100萬發(fā)票，我看別人是直接全額開了3%的100萬的發(fā)票，最后是在納稅申報時填寫附表三進行差額扣除的
陳詩晗老師
2019 02/08 17:22
你指的不匹配是什么不匹配，是差額計稅應該交的稅和發(fā)票不匹配還是什么？
這里本來就是不匹配的，申報時或月末你要做分錄調整的
84785021
2019 02/08 17:27
但我查了下清包工方式選擇簡易計稅的是全額開具發(fā)票，，比如我收到總包款100萬，我支付了分包款50萬，購貨方要求開具100萬發(fā)票，我看別人是直接全額開了3%的100萬的發(fā)票，最后是在納稅申報時填寫附表三進行差額扣除的
陳詩晗老師
2019 02/08 18:53
開票是全額開票，只是差額模塊兒開票
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