免費問答

一般納稅人

你好， 借：管理費用 應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 高速公路過路費抵扣是3%，其他是5%

18年的票據(jù)進19年了 年度損益有影響的 怎么分錄

普通發(fā)票 不存在稅額

你好，你就19年正常核算就可以了。

除了增值稅發(fā)票可以跨年 普票跨年進賬沒有影響嗎

你好，你的發(fā)票過期了，是嗎

2018年沒有送來 2019年才拿來

你好，沒有問題的，你就可以這樣解釋。

老師意思是2018年的普通發(fā)票2019年正常用？

你好，你是2018年什么時候發(fā)票。

9月至12月的

你好，沒有問題的，你看一下，360天內(nèi)都是可以抵扣的。 如果是從經(jīng)營性收費公路通過，又可分為兩種情況，一是高速路，二是一級、二級公路，這兩種收費公路適用的增值稅政策不同，開具的抵扣憑證不同，您抵扣的方式和金額也不相同。 （1）對于高速公路，經(jīng)營者收取的過路費，如果適用簡易計稅方法計稅（開工日期在2016年4月30日前），減按3%的征收率繳納增值稅；如果適用一般計稅方法計稅（開工日期在2016年5月1日后），適用11%的稅率。購買方取得的抵扣憑證通常為「通行費電子發(fā)票」，適用憑票抵扣方式，需在360日之內(nèi)勾選確認，并申報抵扣，填入附表二的第2欄。 2018年1月1日至6月30日，納稅人支付的高速公路通行費，如暫未能取得收費公路通行費增值稅電子普通發(fā)票，可憑取得的通行費發(fā)票（不含財政票據(jù)，下同）上注明的收費金額按照下列公式計算可抵扣的進項稅額： 高速公路通行費可抵扣進項稅額=高速公路通行費發(fā)票上注明的金額÷（1+3%）×3% （2）對于一級、二級公路，經(jīng)營者收取的過路費，如果適用簡易計稅方法計稅，適用5%的征收率繳納增值稅；如果適用一般計稅方法計稅，適用11%的稅率。購買方取得的抵扣憑證和申報抵扣方式同（1）。 2018年1月1日至12月31日，納稅人支付的一級、二級公路通行費，如暫未能取得收費公路通行費增值稅電子普通發(fā)票，可憑取得的通行費發(fā)票上注明的收費金額按照下列公式計算可抵扣進項稅額： 一級、二級公路通行費可抵扣進項稅額=一級、二級公路通行費發(fā)票上注明的金額÷（1+5%）×5%

普通發(fā)票

你好，普通發(fā)票的過路費也是可以抵扣的。