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問題已解決
小規(guī)模納稅人17年沒有建帳，18年開始建賬的，18年1月份繳納的增值稅銷項(xiàng)稅是17年第四季度的增值稅銷稅，怎么做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué) 您好
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款
2019 01/11 21:32
84785017 
2019 01/11 21:36
老師，開出發(fā)票后我做借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅，但是結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)交稅費(fèi)的余額在貸方，并且跟需要交的稅費(fèi)不付，怎樣調(diào)整？
bamboo老師 
2019 01/11 21:39
您銷項(xiàng)稅額多少 進(jìn)項(xiàng)稅額多少 結(jié)轉(zhuǎn)了多少 需要交的是多少 可以說說么
84785017
2019 01/11 21:42
老師，是小規(guī)模，沒有進(jìn)項(xiàng)只有銷項(xiàng)
bamboo老師
2019 01/11 21:45
那您就只有應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 不需要用三級(jí)科目 也不需要結(jié)轉(zhuǎn)
開出發(fā)票
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
下月申報(bào)后交稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款
您是哪里不對(duì)呢
84785017
2019 01/11 21:49
老師，繳納17年第四季度的銷項(xiàng)稅是11770.98元，現(xiàn)在開發(fā)票的銷項(xiàng)稅是4808.07元，應(yīng)交稅費(fèi)在借方是6962.91
bamboo老師
2019 01/11 21:52
您繳納的時(shí)候分錄怎么做的？
84785017
2019 01/11 21:53
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅貸銀行存款
bamboo老師
2019 01/11 21:58
那您17年的沒有建賬 前期的收入跟應(yīng)收賬款都不入賬么
84785017
2019 01/11 22:00
以前沒有做賬只是報(bào)稅了
bamboo老師
2019 01/11 22:02
那您應(yīng)該做賬的 不做賬的話 這個(gè)不會(huì)平的 把去年的那張發(fā)票補(bǔ)錄入
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